CLIENTE FOI BLOQUEADO E FOI OBRIGADO A FAZER GUIAS RETROATIVAS SENDO MEI

BOA TARDE !! MEU CLIENTE TEM UMA EMPRESA MEI  FOI BLOQUEADO POR ULTRAPASSAR O LIMITE , SO QUE  ELE NAO TIRAVA NOTA DE SAIDA , O SEFAZ ENTAO PEDIU PARA FAZER AS GUIAS RETROATIVAS DES DE 01-01-2023 ATE AGORA , MINHA DUVIDA E , ( TENHO QUE FAZER AS GUIAS DO VALOR QUE ULTRAPASSOU OU DO VALOR TOTAL DAS ENTRADAS DIVIDINDO ESSE VALOR PELA QUANTIDADE DE MES

Boa noite
Deverá declarar o valor total que faturou em cada mês. Sugiro ainda fazer um levantamento junto ao cliente da receita de cada mês para evitar que futuramente apos um cruzamento de informaçoes (cartão vs valor declarado) a empresa caia em malha novamente por divergência de informações.
Não basta apenas dividir o total pelo numero de meses do ano.

Você tem que simplesmente questionar ele quando ele faturou no mês, lembrando que o MEI é obrigado a preencher mensalmente o relatório de receita bruta Relatório Mensal de Receitas Brutas — Empresas & Negócios (www.gov.br). Sobre este valor faturado você vai tributar no Simples Nacional como uma empresa normal, inclusive com juro e multa para cada competência. 

A legislação do Simples Nacional prevê um limite para as entradas conforme o seguinte:

"LCP 123
Art. 29.  A exclusão de ofício das empresas optantes pelo Simples Nacional dar-se-á quando:
X - for constatado que durante o ano-calendário o valor das aquisições de mercadorias para comercialização ou industrialização, ressalvadas hipóteses justificadas de aumento de estoque, for superior a 80% (oitenta por cento) dos ingressos de recursos no mesmo período, excluído o ano de início de atividade;"