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Luciana Pires Pasquatti
Bronze DIVISÃO 2, Gerente Contabilidade Bom dia a todos !
Gostaria de tirar uma dúvida, tenho um cliente que finalizou o exercício de 2022 com saldo negativo de Pis, Cofins, IRPJ e CSLL sobre o regime tributário de Lucro Real, a partir de 2023 essa mesma empresa alterou seu regime tributário para Lucro Presumido, minha dúvida é se posso utilizar esses créditos nesse novo Regime ou indedutibiliza-los através do Lalur em uma conta de perdas ?
Diego Jardim Silva
Ouro DIVISÃO 1, Encarregado(a) Contabilidade Nunca vi nenhum caso de saldo negativo de Pis e cofins, mas sei que, saldo negativo de IRPJ e CSLL podem ser utilizados para compensar outros tributos por meio de Per/Dcomp. Apenas certifique-se de que você tem a comprovação da existência destes saldos. Quando fazemos Per/Dcomp aqui no escritório, nós salvamos na mesma pasta um dossiê do crédito para caso a receita federal emita um despacho decisório nós já possuímos um recurso basicamente pronto.
Outra vantagem é que no próprio ato de preparar o dossiê nós identificamos eventuais erros e corrigimos antes de entregar a Per/Dcomp.
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