Lorena Marques Santana
Iniciante DIVISÃO 4, Contador(a) Prezados, bom dia!
Estou fazendo contabilidade de um consórcio e uma consorciada também, mas ela não é a líder.
O consórcio emitiu uma nota à um cliente e a proporção de 10% dessa receita foi colocada como receita na consorciada para pagar os impostos devidos. Com isso a consorciada está com um valor a receber em aberto em cliente. E o consórcio já recebeu, mas está com tributos a recuperar em aberto no ativo, pois foi a consorciada que utilizou na apuração dos impostos.
E não houve um repasse dessa receita de fato para a consorciada, pois acredito que dependerá se o Consórcio terá lucro ou prejuízo pra repassar.
Gostaria de saber como baixar esse a recuperar do Consórcio e como baixar esse cliente da consorciada.
Por enquanto tenho:
No consóricio:
Emissão da nota pelo consórcio para o cliente:
D - clientes a receber (AC) 90.000,00
D - Impostos a Compensar (AC) 10.000,00
C - Receita (Resultado) 100.000,00
Recebimento do Valor pelo cliente
D - Caixa/Banco (AC)
C - clientes a receber (AC)
Na consorciada (participação de 30%):
D - clientes a receber (AC) 27.000,00
D - Impostos a Compensar (AC) 3.000,00
C - Receita (Resultado) 30.000,00
D - Imposto devido (Resultado) 4.000,00
C - Imposto a Recolher (PC) 4.000,00
D - Imposto a Recolher (PC) 3.000,00
C - Impostos a Compensar (AC) 3.000,00
Com isso a consorciada está com clientes em aberto e o Consórcio está com os impostos a compensar em aberto.
Qual a forma correta de fazer os lançamentos em cada uma?
P.S.: Valores fictícios
Desde já agradeço.