IMPOSTOS SOBRE O FATURAMENTO

Bom dia 

Temos uma empresa SIMPLES NACIONAL  faz a intermediação entre motoboys e empresas, ela recebe os pedidos de entrega e repassa  as entregas aos motofretistas,  todoseles são  MEI e emitem nota a empresa.

Contudo a empresa emite nota fiscal aos solicitantes do serviço no valor integral da entrega e repassa o pagamento ao motoboy, descontando apenas sua comissão.  (NF 15,00 - pagto 10,00 ao motofretistas e 5,00 empresa intermediadora / o DAS calculado sobre 15,00)

O problema está nesse repasse a empresa acaba assumindo integralmente o pagamentos do DAS sobre o total das notas, mas não reflete o valor que de fato recebe.  

Como podemos calcular o imposto, ou realizar o faturamento, apenas da parte da intermediação? é possivel? 

Cara Thais,. 

Primeiro de tudo, recomendo rever o plano de negócio, pois se no modelo houver entendimento de que o custo do motoboy faz parte do negócio, ou seja, a empresa assumi isso, não há o que fazer, pois o modelo foi estruturado assim.

O que se pode fazer, é, emitir a nota de intermediação e uma nota de débito da parte do motoboy, mas para isso a sua contabilidade deverá ser bem escriturada, outra forma é, refazer a formação de preço.

Bons negócios.  

Olá Ivan, 

Agradeço seu retorno, é sobre isso que preciso saber, como posso realizar a emissão da nota de intermediação e uma nota de débito, a contabilidade está sendo feita da forma mais correta e detalhada possivel. 

O modelo do negócio exige que seja assim, precisa dessa intermediação, por outro lado era preciso "dividir" o imposto. 

Meu cliente tem buscado diminuir o imposto, pois como no ramo existe muita informalidade o preço dele já está no limite para ser  "competitivo" ainda. 

Muito obrigada por sua ajuda 

Para tal, você deverá emitir uma Nota de Débito no valor da parte do motoboy, deixando claro que isso é um repasse, ou seja, não é receita, e a Nota Fiscal da sua empresa pela prestação/intermediação.

O cliente lhe pagará o valor cheio, e você deverá refazer o repasse ao motoboy.

Lembrando que essa triangulação deverá ser um controle muito rígida e contas especificas no Plano de Contas.  

Bons negócios.