SIMPLES NACIONAL - Emissão de nota de retorno de equipamento/conserto

Bom dia!

Srs; 

Trabalho em uma empresa que é optante do simples nacional e esqueci de emitir a nota de retorno de equipamento consertado. Sei que o prazo pra emissão é de 180 dias e infelizmente passamos desse prazo. Qual procedimento a tomar nesta situação?

Boa tarde, meu caro!

Emita a nota agora como se ainda estivesse dentro do prazo, muito pouco provável a receita perceber, já presenciei dezenas de vezes esse tipo de situação e nunca deu nenhum problema. 

Um ponto a ser observado é que, se ambas as empresas forem optantes pelo Simples Nacional não há consequências por não respeitar esse prazo, visto que ambas não destacam ICMS.

Agora se a outra empresa não for optante pelo Simples, do ponto de vista legal, por extrapolar o limite de 180 dias sem solicitação de prorrogação, este deveria proceder com o recolhimento do ICMS sobre a operação, com multas e juros do momento da remessa original até o recolhimento.

Como disse, a chance real da receita cobrar isso é muitíssimo baixa.

Obrigado pelo retorno