Ajuste Exercícios Anteriores

A empresa que trabalho tem alguns mútuos com o sócio com juros de 4%a.a, que seriam pagos em 5 parcelas – 06/2021, 06/2022, 06/2023, 06/2024 e 06/2025. Devido ao contrato as parcelas vencidas passariam a ter juros de 6%a.a, e isso fomos apropriando corretamente ao longo dos meses.
 
O sócio quer reduzir por aditivo no contrato essa taxa de 6% das parcelas vencidas para 4% desde seus vencimentos. 
 
Assim, precisaríamos realizar um ajuste de R$614.855,05 o lançamento correto seria
D – encargos contratos mútuos
C – prejuízos acumulados ou ajuste dos exercícios anteriores 
??

Com isso precisaríamos reverter IR e CSLL apurados nos exercícios anteriores também? (nos últimos anos temos tido prejuízo então esses impostos estão a recuperar)

Bom dia !

O lançamento não deve ser no PL e sim no resultado financeiro, visto que não houve um "erro" e sim uma repactuação do contrato gerando receita, a qual deve ser oferecida a tributação.

Boa tarde, 

Poderiam me ajudar, estou com uma empresa do regime Lucro Real Trimestral que veio de outro escritório, e no ano de 2022 o outro contador fez um lançamento incorreto na conta de venda de mercadorias, de vez dele contabilizar  da seguinte maneira 
D- CX (AC)
C- Venda de Mercadorias (Receita) 

ele fez ao inverso, 
D- Venda de Mercadorias (Receita) 
C- CX (AC)

Inclusive no encerramento do Exercício ele também fez ao contrario 
D- Resultado Exercício 
C- Venda de Mercadorias 

e assim consequentemente  veio até o 2º Semestre de 2023, caixa super negativo 

Pessoal como posso fazer neste caso, um ajuste ref. ao exercício anterior? ou trimestre anterior ? se puder, como fazer ? sou nova nesta área

como proceder nesta situação ?

deste ja agradeço a atenção e fico no aguardo de um auxilio