LANCAMENTO CONTABIL NA VENDA DE CARTAO DE CREDITO RECORRENTE

tenho uma empresa, que trabalha com prestacao de servicos, onde a mesma vende os pacotes de  servicos de depilacao a laser, no cartao de credito, pix ou credito recorrente, cuja a nota fiscal é emitida  de acordo com a sessao da depilacao.
ex. a cliente fecha o pacote de 10 sessao no valor de 5.000,oo dividido em 10x no credito recorrente, se ela for fazer 5 sessoes somente, esse valor sera  emitido 5 notas de acordo com a sessao. e faço o lancamento contabil da seguinte forma

pela venda; 

d- cartao de credito recorrente ...... 5.000,00
c - valores a faturar de clientes ....... 5.000,00

pelo recebimento ; 

c -  bancos/caixa......................................   5.000,00
d-  cartao de credito recorrente....   5.000,00


pela emissao da nota fiscal (10x  de 500,00)

d- valores a faturar clientes .....  500,00
c- receita de servicos.....................    500,00

obs; serao emitidas  notas fiscais de  acordo com a sessao. 

minha pergunta é. sobre cancelamento de vendas no cartao  no decorrer da sessao a cliente resolve cancelar o pacote, porem ela  como sera feita a devolucao  desses valores,  a cliente atraves do banco, visto que a empresa ja recebeu todo o valor , pois estou fazendo conforme abaixo,porem nao sei se esta correto

pelo cancelamento;

d- (-) cancelamento de clientes
c- bancos /caixa

acho que nao esta correto, mais nao sei como fazer nesse caso, 

Boa tarde Aurenilde.

Neste caso, você irá contabilizar da seguinte forma:
D - VALORES A FATURAR DE CLIENTES.....
C -  BANCOS/CAIXA...................................... 
pelo fato de ainda não ter emitido a nota de serviços, se você lançar conforme seu exemplo, a conta "VALORES A FATURAR DE CLIENTES", ficará erroneamente com saldos dessa operação.

Att.

Anderson J. Sanches

Ola Anderson, boa tarde,

entendi o que voce disse, porem acabei esquecendo de  colocar que no caso  do valor de 5.000,00 a empresa iria devolver somente 4.500,00, pois a cliente como utilizou um mês do servico, os 500,00 nao seria devolvido

NESSE CASO eu coloquei (-) cancelamento de clientes, porque no meu plano de conta esta desta forma e quando faco o lancamento ja deduz do VALOR A FATURAR DE CLIENTE

2.02.02                 RESULTADOS DE EXERCICIOS FUTUROS
2.02.02.01               RECEITAS E DESPESAS FUTURAS
2.02.02.01.0002    VALORES A FATURAR/CLIENTES............. 5.000,00         
2.02.02.01.0003     (-) CANCELAMENTOS DE CLIENTES....... (4.500,00)
   SALDO CONTA DEVEDORA                                                         500,00, 


ainda nao entendi é como ficaria a parte do cartao de credito que a cliente parcelou em 10x, ou seja como faco para dar baixa no lancamento do cartao de credito que a cliente parcelou?