PARCELAMENTO EMPRESA MATRIZ E FILIAL

Bom dia podem me ajudar por favor?
 
Preciso contabilizar um parcelamento de INSS em que há débitos da empresa matriz e filial, porém no sistema que eu uso cada INSS é calculado na sua empresa, então o que é da matriz está na matriz e o que é da filial está na filial. As empresas NÃO são consolidadas, então a contabilidade é feita individualmente. A minha dúvida é, como vou “transferir” esse  saldo de INSS da filial para a matriz? O parcelamento foi feito pela matriz, então o valor total está sendo pago por ela.  

Matriz e filial não são empresas separadas.
Vc pode separar contabilmente para fins gerenciais e de custos.
No parcelamento, vc pode até manter as duas contas no exigível separadas e quando do pagamento da parcela única dividir proporcionalmente.
Vc também deve ter contas de custos ou despesas separadas, então é só lançar os encargos de multas e juros proporcionalmente.