matriz e filial

Boa tarde!

Eu tenho uma empresa matriz e filial, ela tem duas contas bancárias, uma para a matriz e outra para a filial, porém, a empresa está fazendo pagamentos de duplicatas da filial com o cheque da conta bancária da matriz e vice-versa, aliás, estão sendo pagas duplicatas da matriz e da filial juntas no mesmo cheque. Isso está correto ou deverão ser pagas cada uma com a conta bancária respectiva?

Sabrina, boa noite.

A NBC 2.6 que trata da escrituração contábil das filiais, ítem 03, dispõe que o grau de detalhamento dos registros contábeis ficará a critério da Entidade.

Devendo as demonstrações financeiras da matriz e filial serem consolidados no CNPJ da matriz, nada impede que o procedimento abordado por voce seja efetuado, mesmo considerando que isso iria dificultar eventuais conciliações. Como também nada impediria que se tivesse uma conta corrente só em nome da matriz.

Dessa forma, não haverá problema algum na contabilização por voce exposta.

Att

Hugo.

Obrigada, Hugo.

Outra pergunta,

Como deve ficar no balanço patrimonial o estoque inicial e final de uma uma empresa matriz e filial? Por exemplo, a minha empresa passou a ter uma filial em Outubro/2010. Eu farei o lançamento dos estoques das duas empresas unificados ou separados? E como fica o estoque inicial da filial?

Sabrina, a movimentação de estoque é feita separadamente na matriz e filiais, depois no fechamento do balanço que se faz no demonstrativo o estoque separadamente e a soma de todos é o estoque final da empresa.