Bom dia Giovani,
Você pode contabilizar esta folha da seguinte maneira:
D- Despesas Salários (CR)
C- Salários a Pagar (PC) - 6.930,00
H- Ordenados e Salários no mês
D- Despesas Horas Extras (CR)
C- Salários a Pagar (PC) - 337,50
H- Horas Extras no mês
D- Despesas DSR (CR)
C- Salários a Pagar (PC) - 67,50
H- DSR no mês
D- Salários a Pagar (PC)
C- INSS a Pagar (PC) - 797,25
H- INSS descontado no mês
D- Salários a Pagar (PC)
C- IRRF a Recolher (PC) - 211,04
H- IRRF descontado no mês
D- Salários a Pagar (PC)
C- Adto Salários (AC) - 2.632,00
H- Adto Salários descontado no mês
D- INSS a Pagar (PC)
C- Salários a Pagar (PC) - 36,29
H- Salário Família no mês
D- Despesas FGTS (CR)
C- FGTS a Pagar (PC) - 586,80
H- FGTS no mês
Onde:
CR - conta de resultado
PC - passivo circulante
AC - ativo circulante
Eu exemplifiquei neste formato uma vez que a nossa folha de pagto é parametrizada desta forma no nosso sistema, mas nada impede que você faça a contabilização com vários débitos e um crédito e vice-versa.
Em relação aos históricos o que eu coloquei serve apenas como base. Você pode colocar de outra forma.
Espero ter ajudado.
Um abraço,
Vicente Villena