Empréstimo - Contabilização de IOF e Juros

Preciso obter informações sobre a contabilização de um empréstimo (capital de giro) com as seguintes características:

Data do crédito: 28/01/2011
Valor creditado em conta: R$700.000,00
Valor do IOF: 12.741,16
Valor de cada parcela: R$20.005,39
Prazo da operação: 60 meses
Vencimento da primeira parcela: 25/07/2011
Vencimento da última parcela: 25/06/2016
Regime dos encargos: Prefixação
Periocidade da Capitalização: Diária

Como serão feitos os lançamentos desta operação, principalmente quanto ao IOF e juros? A partir de que mês poderei fazer a apropriação dos juros e em quantos meses? O IOF será apropriado de uma vez; de acordo com a quantidade de meses; a partir de quando?

Antecipadamente grato.

Cumprimentos Daniel,

1.
D: Banco (ativo circulante) - 700.000,00
D: IOF (Resultado) - 12.741,16
D: Despesa Financeira apropriar (ativo circulante) - 487.582,24
C: Emprestimos/banco tal (passivo circulante) - 1.200.323,40

* Após faça um lançamento da Despesa financeira para o realizavel longo prazo deixando somente os valores do exercicio corrente e emprestimo para o exigivel deixando somente o do exercicio corrente, dai todo ano você deve fazer a transferência para o circulante os valores a serem apropriados no ano.

Pagamento

D: Emprestimos/banco tal (passivo circulante)
C: Banco ou caixa
20.005,39


Apropriação da despesa (na data que houve o pagamento acima)

D: Despesa financeira/juros e comissões bancarias (Resultado)
C: Despesa Financeira (ativo circulante)
valor: 8.126,37

OBS: Empréstimos bancários com juros cobrados antecipadamente devem ser usado este procedimento acima, quanto ao IOF não veja a necessidade de fazer a aproriação mensal, mas depois com um mais tempo vejo em nossa legislação quanto a isso.

se não esqueci de nada é isso, Espero ter ajudado.

ando meio corrido e se tiver duvida pode perguntar aqui, assim que entrar lhe respondo ou se algum colega se habilitar.

Vanderlei Arraes