Recuperação de Impostos

Boa noite pessoal!!
Estou com uma duvida que está me matando aqui...já pesquisei em vários lugares mais ainda não ficou claro pra mim!!
Em base ao lucro real, a empresa é um comércio de artigos esportivos.
A minha dúvida é a seguinte:
Tenho um saldo no ativo de impostos a recuperar de 72000,00 e um saldo no passivo de impostos a pagar de 472500,00. Até aí tudo bem, contabilizo:

D-Impostos a pagar - 72000,00
C-Impostos a Recuperar - 72000

assim zero o meu saldo de impostos a recuperar, portanto a minha dúvida é na dre!

Sobre as vendas brutas eu preciso abater o valor dos impostos sobre as vendas (q é o caso dessa minha conta de passivo), e como eu faço com esse imposto?? Ele recuperou então ficou menor do que a minha provisão, eu preciso abater o imposto recuperado da dre tb?? Como eu faço esse lançamento??

Fernanda
Boa noite


A operação de recuperar os impostos não afeta sua DRE pois as operações transitam apenas em contas patrimoniais

Imposto a pagar (Passivo)
Imposto a recuperar (Ativo)

Na DRE o valor apurado dos impostos é deverá ser contabilizado normalmente

D - Resultado - Imposto sobre vendas
C - Passivo - Imposto a pagar


Espero ter ajudado
Heloisa Motoki