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Simone Alfradique
Bronze DIVISÃO 5, Contador(a)Estamos apurando resultado contabil que gerou um valor de R$ 108.000,00, porém adicionamos 400.000,00 (despesas não dedutíveis) para apuração do lucro real. Como devo proceder já que no lucro fiscal o IR e a CSLL geraram valor maior que meu resultado contábil?
Fernando de Castro
Bronze DIVISÃO 2, Analista Contabilidade Simone, acredito que você esteja confundindo o lucro contábil com a base de calculo do IR e CSLL. As despesas não dedutíveis deverão ser adcionadas ao lucro contábil apenas para a apuração e demonstração do IR (LALUR) .
O relatório que a Receita Federal utiliza para fins de fiscalização do IR é o "Lalur". Então a sua apuraçõa esta correta:
Lucro contábil : 108.000,00
Base de calculo IR (LALUR): 108.000,00 + 400.000,00 = 508.000,00
Os valores vão realmente ficar diferente, mas devidamente demonstrados, aí e só pagar o imposto sobre os 508.000,00 e apurar o resultado.
Ate mais!
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