contribuição soc irpj

TEnho Um Cliente que paga pis confins , contr social e irpj e ultimamente fiz os impostos que paga trimestral mensalmente como devo proceder agora que descobri o erro ?

Bom dia Antonio.

Se for possível, você poderia reformular a sua pergunta apenas para um melhor entendimento? Pelo o que entendi até então, o recolhimento que deveria ser trimestral (IRPJ/CSLL no Lucro Presumido) foi feito mensalmente, estou certo?

Um Abraço.

sim

O primeiro passo, na minha opinião, é verificar se esse pagamento deveria ser feito por quota unica ou se existia a possibilidade de parcelamento. No caso de possibilidade de parcelamento, devem ser feitos os devidos acréscimos (SELIC+1% + Multa/Juros se for o caso) e as retificações das obrigações acessórias. Entretanto, se existia a obrigação de recolhimento por quota unica, não sei como pode ser corrigido.

Espero ter ajudado em algo.

Um Abraço

Antonio, bom dia.

Caso os recolhimentos da CSLL e do IRPJ de apuração trimestral tenham sido pagos ANTECIPADAMENTE de forma mensal, tal fato não trará problemas ao contribuinte, já que não ocasionou prejuizo ao erário, pelo contrário, o fisco até agradece.

Quando do preenchimento da DCTF, faça de acordo com os DARFs pagos.


Att
Hugo.