efd-pis/cofins

Bom dia,

Temos empresas com a tributação do Lucro Presumido que optaram em pagar todos seus impostos com o sistema de recebimento (Caixa). No SPED PIS/COFINS, se temos que informar todas as notas fiscais, haverá campo para informar a opção de recebimento, uma vez que as notas fiscais do mês não irão bater com a informação para o cálculo dos impostos?
Fico no aguardo

Regina

Boa Tarde Regina,

Oriento que você leia a IN 1.085, IN 1.052, ADE Cofis 034/2001 e ADE Cofis 031/2001.


Más vale ressalvar que, esses SPEED's EFD, ECD, EFD-Pis/Cofins, será interpretado da essência sobre a forma, ou seja vai mudar somente a forma de entregar ao fisco. Más a forma de apurar o imposto você que vai decidir, depois da uma conversada com o pessoal que desenvolve seu software, que la tem como você deve apresentar.


Att.
Eder Gomes

Bom dia a todos.

Estou com o seguinte problema: atendemos uma empresa, cuja matriz é Presumida e as Filiais são de Lucro Real.

Neste caso, tenho que entregar EFD Pis/Cofins da matriz também?

Grato.

boa tarde !!!

Adilson, acho que voce se enganou na sua pergunta, pois as filiais são sempre centralizadas na matriz, portanto não tem como uma ser L.Real e a outra ser L.presumido.

Att.

Boa tarde

Alguem tem alguma noticia sobre a prorrogação do prazo de entrega do EFD Pis-Cofins

Att.

Boa Tarde Joao,


A instrução ainda encontra inalterada.

Os prazos são os seguintes:

IN 1.052
Art. 3º Ficam obrigadas a adotar a EFD-PIS/Cofins, nos termos do art. 2º do Decreto nº 6.022, de 2007:

I - em relação aos fatos geradores ocorridos a partir de 1º de abril de 2011, as pessoas jurídicas sujeitas a acompanhamento econômico-tributário diferenciado, nos termos da Portaria RFB nº 2.923, de 16 de dezembro de 2009, e sujeitas à tributação do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Real; (Redação dada pela Instrução Normativa RFB nº 1.085, de 19 de novembro de 2010)

II - em relação aos fatos geradores ocorridos a partir de 1º de julho de 2011, as demais pessoas jurídicas sujeitas à tributação do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Real;

III - em relação aos fatos geradores ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2012, as demais pessoas jurídicas sujeitas à tributação do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Presumido ou Arbitrado.

Eder, Boa Tarde

Obrigado pela informação