Clientes a receber X Retenções

Foi emitda uma nota fiscal de serviços prestados no vaLor de R$ 11.000,00 com as seguintes retenções:

IRRF (1,5%) - R$ 165,00
PIS (0,65%) - R$ 71,50
COFINS (3%) - R$ 330,00
CSLL (1%) - R$ 110,00

O valor correto a receber seria de R$ 10.323,50, porém, foi o recebido o valor bruto de R$ 11.000,00. Miha dúvida é a seguinte: Qual lançamento terei que fazer na conta de cliente, pois está credora, exatamente, no valor total das retenções R$ 676,50.

Você deverá fazer a baixa de Clientes no valor de R$ 10.323,50, o saldo que são os impostos retidos deverá ser lançados em Adiantamentos de Clientes(PC).Até que você devolva a diferença ou o seu cliente desconte esse valor em alguma outra nota que você tiver a receber dele.

Lançamentos:

D - Banco(Ativo Circulante) 11.000,00
C - Clientes(Ativo Circulante) 10.323,50
C - Adiantamento de Clientes 676,50

Att.