Conta Corrente Matriz e Filial

Boa noite!
após contabilização, conciliação e consolidação das Filias com a Matriz estou ficando na duvida em relação a uma conta na Filial - Conta Corrente Matriz no passivo que fica com saldo devedor devido aos lançamentos de transferencia entre Matriz e Filial.
Exemplo: transferencia de R$ 100.000,00 da filial para a Matriz
Lançamento na Filial
d - Conta Corrente Matriz
c - Banco Itau - filial

Lançamento na Matriz
d - Banco Itau - matriz
c - Conta Corrente Filiais

Na Conciliação da Matriz o lançamento da Matriz é feito a substituição da Conta Corrente Filias.
d - Banco Itau - matriz
c - Banco Itau - Filial
Portanto essa conta Corrente Filiais da Matriz será zerada, mas e na Filial o que devo fazer, meu passivo vai continuar DEVEDOR???
obrigado.

Fábio Bonadio

Bom dia,

Aconselho você a criar Contas Trasitórias(uma para cada filial) no grupo de Receita.

Os lançamentos ficaram assim:

FILIAL
D- Conta Trasitória Matriz (Resultado)
C - Conta Corrente Filial (Ativo Circulante)

MATRIZ
D- Conta Corrente Matriz (Ativo Circulante)
C- Conta Transitória Filial (Resultado)

Na Filial você terá um estorno de Receita diminuindo seu lucro , porém você está gerando uma receita na matriz, portanto efeito zero para apuração dos impostos sobre o lucro.Essas contas Transitórias devem zera obrigatoriamente quando ocorrer a consolidação das empresas.

Att.