Vanessa,
Boa tarde!!!
Na sua conta de clientes a receber, ficou um saldo de R$ 30,00C, correto? Isso, se voce não tiver mais nenhuma nota pra receber.
Este saldo, se ficar de um mes para o outro, voce transfere para uma conta de passivo, com a nomenclatura "adiantamento de clientes" que é a conta que voce vai identificar que voce tem uma obrigação com o cliente.
Se voce devolver o dinheiro dentro do mesmo mes, voce não precisa transitar na conta de "adiantamento de clientes" não.
Daí, quando voce pagar, voce debita "adiantamento de clientes" e credita "caixa" ou "banco".
Ex:
D- caixa (ativo) R$ 530,00
C- contas a receber (ativo)
Hist: recebimento de NF-xxx
Se for dentro do mesmo mes:
D- contas a receber (ativo) R$ 30,00
c- caixa (ativo)
Se virar o mes, voce tira os R$ 30,00 da conta de clientes e transfere assim:
D-contas a receber (ativo) R$ 30,00
C-adiantamento de clientes (passivo)
e dá baixa assim:
D- adiantamento de clientes (passivo) R$ 30,00
C- caixa (ativo)
espero ter ajudado!!!