FÓRUM CONTÁBEIS
CONTABILIDADE
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Diferença de Impostos a Recolher e a compensar
Vanessa Rodrigues
Bronze DIVISÃO 4, Assistente Contabilidade
há 13 anos Terça-Feira | 17 maio 2011 | 16:36
Boa tarde!
Gostaria muito de sabe r a diferença de impostos a recolher e impostos a compensar!
Grata!
Vanessa
Andre Luis de Carvalho Bittencourt
Bronze DIVISÃO 4, Auditor(a)
há 13 anos Terça-Feira | 17 maio 2011 | 17:18
Vanessa,
Impostos a recolher são impostos devidos ao Fisco. São contas classificadas no Passivo.
Impostos a compensar são valores referente a tributos já recolhidos e/ou retidos para os quais a empresa pretende recuperar mediante compensação com tributos da mesma natureza. São contas classificadas no Ativo.
Vanessa Rodrigues
Bronze DIVISÃO 4, Assistente Contabilidade
há 13 anos Quarta-Feira | 18 maio 2011 | 09:22
Obrigada!!!
Então como eu poderia contabilizar por exemplo ( no caso de eu ser o prestador de serviços) os impostos que já foram retidos?
Desde já grata de sua atenção,
Vanessa Rodrigues.
Andre Luis de Carvalho Bittencourt
Bronze DIVISÃO 4, Auditor(a)
há 13 anos Domingo | 22 maio 2011 | 20:44
Vanessa,
No caso de sua empresa ter prestado serviços e sofreu retenção de impostos:
Valor dos serviços .........................................R$ 6.000,00
Retenção IRRF (1,5%) .................................. R$90,00
Retenção PIS/COFINS/CSLL (4,65%) ............. R$279,00
Líquido a receber .......................................... R$ 5.631,00
==============
D - Clientes .................................................................. R$ 5.631,00
D - IRRF a recuperar ........................................................ R$90,00
D - PIS/COFINS/CSLL a recuperar ..................................... R$279,00
C - Receitas de prestação de serviços ............. R$ 6.000,00