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CONTABILIDADE

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Diferença de Impostos a Recolher e a compensar

Andre Luis de Carvalho Bittencourt

Andre Luis de Carvalho Bittencourt

Bronze DIVISÃO 4, Auditor(a)
há 13 anos Terça-Feira | 17 maio 2011 | 17:18

Vanessa,

Impostos a recolher são impostos devidos ao Fisco. São contas classificadas no Passivo.

Impostos a compensar são valores referente a tributos já recolhidos e/ou retidos para os quais a empresa pretende recuperar mediante compensação com tributos da mesma natureza. São contas classificadas no Ativo.

Andre Luis de Carvalho Bittencourt

Andre Luis de Carvalho Bittencourt

Bronze DIVISÃO 4, Auditor(a)
há 13 anos Domingo | 22 maio 2011 | 20:44

Vanessa,

No caso de sua empresa ter prestado serviços e sofreu retenção de impostos:

Valor dos serviços .........................................R$ 6.000,00

Retenção IRRF (1,5%) .................................. R$90,00

Retenção PIS/COFINS/CSLL (4,65%) ............. R$279,00

Líquido a receber .......................................... R$ 5.631,00

==============

D - Clientes .................................................................. R$ 5.631,00

D - IRRF a recuperar ........................................................ R$90,00

D - PIS/COFINS/CSLL a recuperar ..................................... R$279,00

C - Receitas de prestação de serviços ............. R$ 6.000,00

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