Lançamento Contabil

Boa noite meus amigos,

Pessoal preciso fechar um balanço de uma Ong e não estou conseguindo não fecha, da uma diferença de 1160,00 a mais no passivo.

é o seguinte a Ong recebe de doação de uma empresa privada 40.000 mensais.

possui 2 funcionários com salário de 580,00 cada

aluguel 6.000

compra de equipamentos 14.000

professores são voluntários.

agua 300,00
luz 450,00
telefone 700,00

desp com pis sobre folha de 5,80

não estou conseguindo lançar as provisões do 13 salário, fgts 13 salário, inss 13 salário,

provisões 1/3 de ferias, inss de 1/3 de ferias, fgts de 1/3 de ferias, e pis de 1/3 de ferias.


sei que não é nada agradável fazer esses lançamentos mais se puderem me ajudar ficarei mto grato, estou com problema também no meu plano de conta ele não possui todas essas contas principalmente as provisões ai não estou conseguindo adiciona - las pq fico na dúvida do debito e credito.

aguardo.

obrigado a todos.

Walmir Junior

Caro Walmir,

Recomendo que leias o Manual de Procedimentos Contábeis para Fundações e Entidades de Interesse Social editado pelo CFC:

http://www.cfc.org.br/uparq/Livro_manual_fund.pdf

Os capítulos IV e V apresentam respostas para tuas dúvidas.

Caso a diferença presista, apresente aqui os dados do balanço que preparastes para que possamos analisá-lo.

Bom dia!

Walmir, vamos fazer a contabilização destes fatos que você mencionou.

D- Caixa/Banco (AC) 40.000
C- Doações (CR) 40.000

D- Despesas com salarios (CR) 1.160
C- Salarios a pagar (PC)* 1.160

*Reconhecendo o salário a pgar do mês em questão. São dois salários de 580 = 1.160

D- Despesa com aluguel (CR) 6.000
C- Aluguel a pagar (PC) 6.000

D- Equpamentos (AC) 14.000
C- Caixa/Banco/Contas a pagar* 14.000
*Caixa se foi a vista, Banco se foi com cheque, contas a pagar se foi a prazo.

D- Despesa com água (CR) 300
D- Despesa com energia (CR) 450
D- Despesa com telefone (CR) 700
C- Contas a pagar (PC) 1.450

D- PIS sobre a Folha (CR) 11,60
C- PIS a recolher (PC)* 11,60
*Como o valor da folha de pagamento é 1.160, calculamos 1% sobre este valor.

Se você tirar o balancete de verificação irá ver que bate, valor total débito = 62.621,60 e valor total crédito = 62.621,60

Quanto ao 13° salário e férias segue:

Pelo valor da provisão para pagamento das férias (férias vencidas, proporcionais e 1/3), incluindo os respectivos encargos sociais:
D – Férias (CR)
D – INSS (CR)
D – FGTS (CR)
C – Provisão de Férias (PC)

Pelo pagamento de férias a funcionários:

D – Provisão de Férias (PC)
C – Caixa (AC)

Pelo pagamento de encargos sociais (INSS e FGTS) sobre parcela de férias:

D – Provisão de Férias (PC)
C – Bancos Conta Movimento (AC)

O 13° segue o mesmo modelo das férias.

Espero ter ajudado.