Recebimentos de Duplicatas

Prezados,

A empresa recebe valores de clientes com a finalidade do cumprimento do serviço que a empresa presta, exemplo, para concluir o serviço que a empresa oferece tem que pagar para o exercito um certo valor (é tipo uma licença para fazer o serviço), e este certo valor não é a empresa prestadora de serviço que paga, quem paga é o cliente, portanto o mesmo deposita na conta da prestadora de serviços o valor, este valor na empresa prestadora de serviços esta sendo contabilizado como Duplicatas Diversa, esta correto? Teria uma conta correta para ser feito estes recebimentos, pois não é uma receita, ou seria?

Fico grata se alguem puder ajudar.
Silvana

Cara Silvana,

Se eu entendi bem a situação é a seguinte:

A empresa A (prestadora de serviços) tem como cliente a empresa B.

Para a execução do serviço, faz-se necessário o pagamento de taxas para o Exército.

O pagamento desta taxa é feito pela empresa B, mas, ela o deposita na conta da empresa A que se responsabiliza pelo recolhimento da taxa junto ao Exército.

Imagino que a conta Duplicatas Diversas citada em sua pergunta deva estar registrada no Passivo.
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É sempre importante que seja analisado o contrato feito entre a prestadora de serviços e seu cliente, para verificar as cláusulas acerca destas obrigações.

Considerando que no contrato a responsabilidade pelo pagamento seja exclusiva do cliente, o valor deveria ser contabilizado, na prestadora de serviços, como um Adiantamento de Clientes (passivo).

Quando do pagamento da taxa ao Exército, a guia será emitida em nome do cliente, portanto a ele pertence a documentação, logo, não há duplicatas envolvidas na operação.

Bom Dia Andre!

É o seguinte, a empresa que contabilizo tem clientes P.F. e estes clientes depositam na conta da empresa o valor que a empresa tem que pagar para o exercito (algum licenciamento que o exercito tem que liberar para a empresa poder dar segmento ao serviço) e estes valores que os clientes P.F. depositam na conta da empresa são lançados na conta Duplicatas Diversas no Ativo da empresa.
Como entrei na empresa agora não me informaram se existe alguma guia ou outro comprovante sobre este pagto. para o exercito, o que percebi é que somente existem em relação ao exercito estas entradas na C/C da empresa e creio que não pode ser lançadas como Duplicatas Diversas.
Estou achando melhor eu me orientar melhor sobre o que ocorre em cima disto tudo. Mas você entendeu a minha dúvida? É onde lançar estas entradas.

Obrigada.

Bom dia Silvana

Se a empresa depositar o valor antes do pagto. da referida taxa, deve-se lançar em uma conta transitória no passivo circulante mesmo conforme o andré expilcou.

Se for o contrário: primeiro paga a taxa, depois que há o reembolso, então nesse caso caberia uma conta transitória no ativo circulante.

Em ambos os casos, sempre bom ter em mãos os devidos comprovantes de recolhimento.

Prezada Silvana,

É necessário se informar melhor sobre o evento e respectiva documentação.

A entrada do valor não pode ser registrada em conta Duplicata diversas no ativo, pois se trata de um depósito em banco da prestadora de serviços.

Como o depósito em banco gera um débito na conta bancos, o crédito estaria sendo feito em duplicatas diversas?

Só teria lógica essa movimentação se a taxa fosse paga antes:
Exemplo:
C - Banco (AC)
D - Duplicatas Diversas (AC)
Hist.- Pagamento de taxas do exercito......

pra depois a P.F. depositar o reembolso:

C- Duplicatas Diversas
D - Banco C/C (AC)
Hist. - Reembolso de pagto.de taxa......(AC)


Mas de qualquer maneira, mesmo sendo no ativo circulante, lançar em uma conta com nome "Duplicatas Diversas" não seria o correto.

Pessoal,
Fico grata pela atenção!

Como comecei a contabilizar esta emrpesa agora, surgiram muitas duvidas, vou verificar o tramite sobre este assunto com a empresa e fazer o correto.
Depois posto aqui pra vocês dar algum parecer sobre o assunto ok!

Mais uma vez muito obrigada!

André e Carlos,
Bom DIa!

Consegui entender sobre o tramite, é o seguinte, o cliente deposita uma certo valor na c/c da empresa, por exemplo: 450,00 deste valor 250 é p/ taxas juntos ao exercito (que é um serviço que o despachante faz) e o restante 200,00 a empresa obtem como receita. Portanto como faço para contabilizar. Pelo deposito, eu posso contabilizar em adto. de clientes certo? No segmento retiro da conta adto. de clientes o valor de taxas e passo para a despesa correta que seria com o despachante? E o restante que sobra que é tido como receita, seria outras receitas? E os impostos sobre esta outras receitas existem? Quais? Pois a empresa é de Lucro Real.

Agradeço a atenção e ajuda de vocês.
Abraço!
Silvana

Prezada Silvana,

É muito importante que esteja explicitamente descrito no contrato o montante de honorários e a transação relativa ao repasse de recursos para pagamento das taxas, uma vez que isto embasará a comprovação do que é ou não receita perante o Fisco. O comprovante de pagamento da taxa também será emitido em nome da empresa contratante e não da consultoria.

O comprovante inicial da operação será um recibo de adiantamento de clientes emitido pela consultoria que, somente após a conclusão do trabalho emitirá a nota fiscal e efetuará a tributação (fato gerador).

Considerando sua descrição, no ato do recebimento, a empresa recebedora fará os seguintes registros:

1-Pelo recebimento do depósito
D- Caixa ou Bancos ...................................................... R$450
C- Adiantamentos de clientes............................R$200
C- Contas a pagar ............................................R$250

2-Pelo pagamento da taxa
D- Contas a pagar............................R$250
C- Caixa ou Bancos..................R$250

3-Pela emissão da NF e apropriação da receita
D- Adiantamentos de clientes............................R$200
C- Caixa ou Bancos.................................R$200

O valor que restar da operação deverá ser devolvido ao cliente ou, caso previsto em contrato ou acordado, apropriado como receita da consultoria. Neste último caso, o montante será acrescido na nota fiscal e tributado normalmente.

Ok.. André,

Fico muito grata pela atenção..

Silvana.

Prezada Silvana,

Corrigindo o último registro que ficou incorreto:

3-Pela emissão da NF e apropriação da receita
D- Adiantamentos de clientes............................R$200
C- Receitas de serviços............................R$200