Implantação de Saldo Bancário

Boa tarde,
Como fazer um lançamento do saldo inicial bancário, cujo a empresa não enviava os extratos bancários? há saldo positivo e saldo negativo.
Creio que no saldo negativo devo criar um contas a pagar, está correto? E, quanto ao saldo positivo?

Everton
quando saldo for negativo voce tera que criar uma conta do passivo na parte de emprestimos bancarios pois se trata de cheque especial, um dever da empresa com o banco
quanto a nao entrega de extratos pelos clientes, infelizmente é comun e nao temos como efetuar os lancamentos apenas insistir com o cliente que sem extrato nao existe contabilidade
abraços,
Ana

OK Ana,
Obrigado.
Mas ainda tenho uma dúvida, qual a contra partida? Vou lançar uma conta corrente no passivo, e qual a conta adequada para o ativo?

Obrigado.

Boa tarde, Everton Andrade

Tal assunto é cercado de tantos detalhes que virtualmente é 99,99% impossível orientá-lo a contento.

Quando por lapso alguma conta de despesa ou receita é deixada de ser lançada, é necessário recorrer às técnicas de "ajustes de exercícios anteriores" (assunto farto nos arquivos); como as receitas e despesas, que são contas de resultado, refletem seu saldo diretamente em lucros ou prejuízos apurados em exercícios anteriores, indiscutivelmente é no patrimônio líquido que deve ser feita a contrapartida para lançamentos de exercícios anteriores que envolverem, repito, somente as contas de resultado.

Por sua vez, as contas bancárias são contas patrimoniais, que não se relacionam em primeiro plano com o Patrimônio Líquido, salvo se o aumento de disponibilidades for proveniente da omissão de receitas ou do lançamento de despesas inexistentes (fictícias) no intuito de "baixar o caixa".

Frente a estas conclusões, recomendo-lhe entrar em contato pessoal com outro contador de sua região que tenha mais experiência porque através de um fórum público de debates não será possível solucionar este problema.

Enfim, por mais que sejam apresentadas algumas técnicas duvidosas, tecnicamente elas nunca estarão corretas porque apenas "maquiarão" este problema, visto que a finalidade dos controles contábeis é registrar toda a movimentação e a conseguinte situação líquida proveniente modificação do patrimônio da entidade (bens, direitos e obrigações) indistintamente, e não só algumas contas sim e outras não.

Como provavelmente o cliente não omitiu somente as contas bancárias, mais ainda se fortalece a minha sugestão disto ser resolvido particularmente.


Boa sorte