Erro em Lançamentos Contábeis

Prezados como fazer a correção de uma nota contabilizada no valor de 10 mil, onde esse valor era para ter sido de 2 mil
Ex:

NF SERVIÇO PRESTADO R$ 10.000,00

D - CAIXA R$ 10.000,00
C - NF SERVIÇO PRESTADO (RECEITA D.R.E) R$ 10.000,00

D - ISS (D.R.E) R$ 500,00
C - Obrigações Tributárias (P.C) / ISS A RECOLHER R$ 500,00

D - ICMS (D.R.E) R$ 1.200,00
C - Obrigações Tributárias (P.C) / ICMS A RECOLHER R$ 1.200,00

D - PIS (D.R.E) R$ 65,00
C - Obrigações Tributárias (P.C) / PIS A RECOLHER R$ 65,00

D - COFINS (D.R.E) R$ 300,00
C - Obrigações Tributárias (P.C) / PIS A RECOLHER R$ 300,00


Desde já agradeço

Ola Paulo Fernando


Se não tem como excluir o lançamento deve ser feito o estorno:

1º Lançamento


D- NF SERVIÇO PRESTADO (CR)
C- CAIXA (AC) - R$ 8.0000,00

Nota: percebe que o saldo vai ficar correto em R$ 2.000,00

Nos outros lançamentos deve primeiramente saber qual é saldo que deve permanecer na conta e estorna o valor indevido.

att.

Bom dia.
Renato, Primeiramente Obrigado pela sua resposta, sou "fiotão" em lançamentos contábeis ainda.

Após eu apurar o saldo das contas relacionado aos Impostos, devo seguir a mesma lógica demonstrado por voce


D - Obrigações Tributárias (P.C) / ISS A RECOLHER
C - ISS (D.R.E)

Ou seja, Debita Passivo e Credita Resultados com o propósito de reduzir a carga tributária decorrida de uma receita menor ?!!!!??

Ola Paulo Fernando

Correto foi isto mesmo que eu falei.
Não sei qual o sistema que você utiliza, para fazer contabilidade, pois o mesmo tipo de erro se acontecer comigo no meu sistema de contabilidade eu excluo e lanço denovo certo, mas pelo jeito que você está perguntando para acertar acredito eu que não tem como excluir e lançar denovo.
Agora se sempre você for precisar fazer um estorno de despesas, o mesmo nessa caso seu, poderia criar uma conta de resultado redutora de despesas (-) recuperação de despesas e outra conta redutora de receita (-) recuperação de receita.

1º Lançamento mudaria a conta a dédito


D- (-) recuperação de receita(CR)
C- CAIXA (AC) - R$ 8.0000,00


2º Lançamento mudaria a conta a crédito
D- Obrigações Tributárias (P.C)
C- (-) recuperação de despesas


Está é outra de contabilizar o estorno de receita e despesas, para istó é necessario criar as contas redutora no resultado.
Se for preciso fazer o lançamento de estorno eu preferia a segunda o opção, porque tem uma regra contábil, que diz que as contas de despesas só pode receber lançamente a débito e as contas de receita só pode receber lançamento a crédito exceto quando faz ARE.

Espero ter ajudado, mais uma vez e fica agora a seu critério de como proceder.

att.

Cara Excelente...
acho que a melhor resposta até hoje deste fórum, sem exageros!

Obrigado. sanou minhas dúvidas.

Prezados, tenho uma situação parecida como essa. Só que o lçto é de 2011.

D - treinamento com pessoal - 590,00 (CR)
C - banco

Mas, em março/2012 recebemos documento de devolução valor 115,00. Ou seja, o curso não foi 590,00 e sim 475,00. Como resolvo isso?