Advertências no ECD - SPED Contábil

Após a geração do arquivo realizei a validação que não apresentou nenhum erro, mas, uma advertência: O valor informado nas contas de maior detalhamento do registro da DRE não corresponde à soma dos valores informados nos registros de Saldos das Contas de resultado antes da Apuração na mesma data.

Visualizando o arquivo gerado pelo Sistema do SPED não vejo nenhum problema na DRE está tudo ok.

Alguém já teve este problema?

boa tarde !!!

Essa mensagem ocorre quando os parametros dos codigos de aglutinação não fecham com o saldo das contas de resultado antes do encerramento.

Concilie os agrupamentos/cod.aglutinação com os saldos das contas de resultado.

Att.

Boa tarde,

Eu estou com este mesmo problema, pois faço encerramento dos saldos trimestralmente. Fazendo encerramento anualmente ele não gera este erro.

No meu caso, apenas um trimestre deu este erro, de 01/10/2010 à 31/12/2010.

Eu não consegui entender essa informação de aglutinação.
Todas as contas de Totais/Subtotais (P ou N) estão com código de aglutinação 1, e todas as contas estão com códigos 6.

Seria possível me explicar um pouco mais sobre tal informação ?

Parte da minha escrituração abaixo.

|J150|2013|1|Receita Operacional|3501198,20|P|
|J150|406|6|Venda de Mercadorias |3490895,06|R|
|J150|538|6|Bonificações|9565,11|R|
|J150|94|6|Outras Receitas|738,03|R|
|J150|2014|1|Deducoes|220581,48|N|
|J150|415|6|Devolucao de Vendas ( - )|6291,42|D|
|J150|428|6|Cofins não cumulaltivo|176065,35|D|
|J150|429|6|Pis não cumulativo|38224,71|D|
|J150|2015|1|Receita Líquida|3280616,72|P|
|J150|2016|1|Custos Mercadorias Vendidas|2570314,78|N|
|J150|528|6|Compra de Mercadorias |224431,12|D|
|J150|1397|6|Compra de Mercadorias a Prazo|2320246,01|D|
|J150|531|6|Fretes Sobre Compras|19862,64|D|
|J150|532|6|Devolucoes de Compras ( - )|45921,62|R|
|J150|550|6|Icms Substituição|656,98|D|
|J150|820|6|Entrada de Bonificação para Revenda|9565,11|D|
|J150|541|6|Icms Garantido Integral/Estimativa|25966,05|D|
|J150|551|6|Icms Diversos|145,96|D|
|J150|1606|6|Estoque Perdas/Roubo/Deterioração (-)|39274,00|R|
|J150|534|6|Estoque Final (-)|650659,13|R|
|J150|533|6|Estoque Inicial|705295,66|D|
|J150|2017|1|Lucro Bruto|710301,94|P|
|J150|2018|1|Despesas Com Pessoal|322760,40|N|
|J150|331|6|Salarios e Ordenados|113906,69|D|
|J150|332|6|Pro Labore|30000,00|D|
|J150|334|6|13 Salario|43742,26|D|
|J150|335|6|Ferias|11485,27|D|
|J150|336|6|INSS|61970,20|D|

Agradeço qualquer ajuda. Obrigado !!

Anderson Silva,

Também não consegui entender essa informação sobre conciliar os agrupamentos/cod. de aglutinação.

Poderia explicar melhor?

Agradeço desde já.

bom dia, Lucas !!!

Segue abaixo uma parte do meu arquivo de geração, e a aglutinação funciona da seguinte forma:

Junto ao codigo do DRE (J150) existe o codigo de aglutinação (1770), esse codigo é amarrado as contas que compoem o saldo do grupo do DRE (I050 e I052), o validador faz a soma dos saldos de encerramento (I355) e essa soma tem que bater com o saldo da linha J150 do cod.aglutinação 1770.


- linha do balanço
J150 1770 2 Receitas financeiras 59.745,74 R

- linhas de amarração conta contabil e cod. aglutinação
I050 1012009 4 A 6 6.01.06.01.01.600401
I052 1770
I050 1012009 4 A 6 6.01.06.01.01.600405
I052 1770
I050 1012009 4 A 6 6.01.06.01.01.600406
I052 1770
I050 1012009 4 A 6 6.01.06.01.01.600407
I052 1770

- saldo das contas antes do encerramento
I355 6.01.06.01.01.600401 33.457,04C
I355 6.01.06.01.01.600405 0,01C
I355 6.01.06.01.01.600406 37,14C
I355 6.01.06.01.01.600407 26.251,55C
59.745,74 total

Nesse meu exemplo as Receitas Financeiras da DRE totalizam 56.745,74, amarradas no cod.aglutinação 1770, que por sua vez estão amarradas a 4 contas contabeis, então o somatorio dessas 4 contas contabeis do registro I355 tem que ser identico ao valor da linha J150.

Essa conferencia tem que ser feita para todas as linhas dos registros J150 e se der um centavo de diferença o PVA acusa advertencia.

É um pouco complicado, mas é um trabalho que tem que ser feito quando acontece esse tipo de advertencia.

Espero ter ajudado

Att.

Anderson,

Desculpa cara mas tô meio perdido. Essas correções devem ser feitas no meu sistema contábil ou no arquivo .txt que gerado por ele para validação no PVA.

Bom dia,

Emerson, acredito que o sistema contábil deveria fornecer explicações por essa advertência.

Como o meu não apresenta informação algum, vou fazer pelo TXT mesmo, visto que o FCont exige encerramentos trimestrais, e por conta disso, foi que estes erros ocorreram.

Atte.

Ok Lucas, o meu programa também não emite aviso nenhum.

Só mais uma pergunta, como se trata de uma advertência e não um erro, você acha que teria algum problema de enviar do jeito que está?

Segue abaixo a descrição de uma das linhas da advertência.

linha Campo Registro conteúdo do registro
24982 Não se aplica J150 ]J150]020.03.01 ]03] (-) ICMS s/vendas
]75012,40]R]

O que devo alterar para ficar correto?

Essa verificação/validação do codigo de aglutinação tem que ser feita direto no arquivo txt (pelo excel é mais facil), e depois de verificado onde está a divergencia, acerte no seu sistema contábil, ou direto no .txt.

Tive esse mesmo problema ano passado, e a auditoria externa não deixou entregar com a advertencia, tive que achar, eles alegaram que no futuro poderá haver questionamentos pora parte da RFB.

Att.

Anderson Silva

Bom dia Emerson,

Pelo código, |R| Seria uma conta de Receita que incremente o Lucro, experimente colocar |D| Despesa ou valor que represente parcela redutora do Lucro.

Verifiquei o mesmo problema no meu arquivo, acho difícil todos os softwares estarem com o mesmo problema. Já pensei na possibilidade do problema ser a não vinculação das contas de apuração do resultado no plano de contas referencial. Formulei uma pergunta no fale conosco do sitio SPED com a mesma pergunta que postei no tópico deste fórum, vamos ver se eles respondem. Se for possível enviem também a mesma pergunta ok...

Lucas acho que estou começando a entender:

Veja o meu caso:

I355|312010001||499,49|D|
J150|020.01.01|3|(-) DE VENDAS DE PRODUTOS MERC.INTERNO|1760,00|R|

Os registros acima são da mesma conta. No I355 está o saldo do 1º trimestre e no J150 do 4º trimestre. A questão é qual seria o correto? Vou tentar alterar o I355 para p valor de 1760,00 e ver se a advertência some.

Eu estava olhando as regras de validação e os registros I355 e J150 são facultativos em todos os livros.

Gerei o arquivo sem as DRE's e validou sem nenhuma pendência, nem erros e nem advertências. Acho que enviar sem as DRE's.

Isso é uma regra de validação Emerson, acredito que deveria checar a Legislação para verificar quais livros/anexos devem ser enviados.

É Lucas você tem razão, é obrigatório o envio da DRE.

Consegui eliminar todas as advertências... Apenas sai fazendo alterações na natureza das contas da DRE do meu sistema, até que consegui eliminar todas as pendências.

Obrigado a todos que ajudaram.

Senhores, boa tarde...

Li e reli este tópico enumeras vezes, comparei o J150 com o I355 e estão com os mesmos valores, porém não consegui entender sobre a aglutinação e/ou conciliação das contas... se alguém quiser ou puder analisar os dados abaixo, antecipo agradecimentos.
Muito obrigado.

|I050|01012010|04|S|4|184|183|RECEITA BRUTA|
|I050|01012010|04|A|5|186|184|Venda de mercadorias à vista|
|I051|10||3.01.01.01.01.03.00|
|I052||186|
|I050|01012010|04|A|5|211|184|Venda de mercadorias a prazo|
|I051|10||3.01.01.01.01.03.00|
|I052||211|
|I050|01012010|04|A|5|223|184|Venda de cigarros|
|I051|10||3.01.01.01.01.03.00|
|I052||223|
|I050|01012010|04|S|3|187|182|(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA|
|I050|01012010|04|S|4|188|187|DEVOLUÇÕES E ABATIMENTOS|
|I050|01012010|04|A|5|189|188|Devoluções de vendas|
|I051|10||3.01.01.01.03.01.00|
|I052||189|
|I050|01012010|04|A|5|190|188|Abatimentos Concedidos|
|I051|10||3.01.01.01.03.01.00|
|I052||190|
|I050|01012010|04|A|5|170|188|Descontos concedidos|
|I051|10||3.01.01.07.01.33.90|
|I052||170|
|I050|01012010|04|S|4|191|187|IMPOSTOS SOBRE VENDAS E SERVIÇOS|
|I050|01012010|04|A|5|192|191|ICMS s/ vendas|
|I051|10||3.01.01.01.03.02.00|
|I052||192|
|I050|01012010|04|A|5|194|191|PIS s/ vendas|
|I051|10||3.01.01.01.03.04.00|
|I052||194|
|I050|01012010|04|A|5|195|191|COFINS s/ vendas|
|I051|10||3.01.01.01.03.03.00|
|I052||195|
|I050|01012010|04|A|5|196|191|SIMPLES s/ vendas|
|I051|10||3.01.01.01.03.06.00|
|I052||196|
|I050|01012010|04|A|5|213|191|CSLL s/ vendas|
|I051|10||3.01.01.01.03.06.00|
|I052||213|
|I050|01012010|04|A|5|214|191|IRPJ s/ vendas|
|I051|10||3.01.01.01.03.06.00|
|I052||214|


|I355|186||426809,97|C|
|I355|192||16497,68|D|
|I355|194||2284,53|D|
|I355|195||10544,00|D|
|I355|208||130,36|C|
|I355|222||891313,41|D|
|I355|223||36234,15|C|
|I355|233||2427,78|D|
|I355|234||88,54|D|
|I355|238||2667,51|D|
|I355|239||11537,02|D|
|I355|240||228,00|D|
|I355|243||3087,58|D|
|I355|257||660,00|D|
|I355|261||11250,00|D|
|I355|264||155,00|D|
|I355|265||579,39|D|
|I355|604||11745,50|D|
|I355|605||640,00|D|
|I355|620||863,04|D|
|I355|683||631835,41|C|
|I355|746||4966,93|C|
|I355|852||24419,76|C|
|I355|853||209,00|D|
|I990|28115

e finalmente...

|J150|919|1|RECEITA OPERACIONAL|463044,12|P|
|J150|186|6|Venda de mercadorias à vista|426809,97|R|
|J150|223|6|Venda de cigarros|36234,15|R|
|J150|920|1|(-) DEDUCOES DA RECEITA|29326,21|N|
|J150|192|6|ICMS s/ vendas|16497,68|D|
|J150|194|6|PIS s/ vendas|2284,53|D|
|J150|195|6|COFINS s/ vendas|10544,00|D|
|J150|921|1|(=)RECEITA LIQUIDA ...............................|433717,91|P|
|J150|922|1|(-)CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS|346172,82|N|
|J150|132|6|Compras de mercadorias à vista|115957,00|D|
|J150|222|6|Compra de mercadorias a prazo|891313,41|D|
|J150|746|6|(-) Devolução de compras|4966,93|R|
|J150|852|6|ICMS s/ compras|24419,76|R|
|J150|58|6|ICMS s/ devolução de compras|124,51|D|
|J150|683|6|Custo das mercadorias vendidas|631835,41|R|

Alex, veja bem:

|J150|186|6|Venda de mercadorias à vista|426809,97|R|
|I355|186||426809,97|C|

Código de Aglutinação = 186

Verifique que para o J150 (DRE) , o valor de R$ 426.809,97 tem o |R| (Receita ou valor que aumente na DRE).

Para o registro I355 (Balancete), o valor R$ 426.809,97 tem o |C| de Credor, que representa um Crédito nas suas contas de resultado.

Ou seja, cada J150 vai ter um representante no I355...
Entenda o registro J150 como uma DRE e o I355 um Balancete antes do encerramento das contas... O ideal seria "imaginar" isso e tentar assimilar.

Consegui resolver todas as advertências através do meu programa de contabilidade, alterando somente a natureza das contas da DRE, no meu caso todas as contas de receitas ficaram credoras com sinal +, inclusive as redutoras que tem natureza devedora. É estranho mas deu certo, as de despesas devem ficar devedoras com sinal - incluindo as redutoras credoras. Não sei como funcionam os sistemas de vocês, mas o meu depois dessas modificações eliminou todas as advertências.

Bom dia a todos,

Lucas,
num primeiro momento, mesmo sem ter entendido a aglutinação, já tinha feito esta verificação e como você mesmo pode verificar na sua resposta os valores estão corretos, mas as advertências permanecem, são 40 e somente no quarto trimestre... obrigado pela boa vontade!

Emerson,
não sei qual o seu programa, o meu é Domínio, e uma das primeiras coisas que tenho que fazer é configurar, nos parametros, se as contas são Credoras ou Devedoras conforme os grupos 1=A, 2=P, 3=D, 4=R etc., e sendo assim, ao criar uma conta naquele grupo ela já esta pré-definida como Credora ou Devedora,... mesmo assim tenho que configurar a estrutura da DRE e neste campo não tenho opção de alterar a natureza das contas. Portanto acredito que não seja minha situação, até por que se fosse deveria ter apresentado tais advertências nos três primeiros trimestres... obrigado pela atenção

Estou tendencioso a transmitir mesmo com as advertências... ah não ser que mesmo considerando os tramites anteriores alguém tenha a solução para tal situação.
Muito obrigado, bom trabalho e bom final de semana a todos!

É Alex eu uso o Fortes AC, no meu caso ele permite que eu altere a natureza das contas da DRE sem mexer nas demais configurações.

Boa tarde, Emerson e Alex.

Olha, reverifiquei novamente meu arquivo, e estava interpretando erroneamente os registros. O meu arquivo está correto, e mesmo assim, vejo o erro.

Acontece o seguindo, nós estamos gerando ele com apuração de resultados trimestrais. Se gerar anual, não tem o erro, porém, tem erro no FCont. Legal né ? rsrsrs.
O pessoal do suporte do meu sistema, Domínio Sistemas, me disse que o arquivo estaria correto, e poderia na verdade existir um BUG no PVA-ECD, o que eu não tenho menor vontade de duvidar.

Assim como o Alex, estou a espera de algum comunicado dos orgãos responsáveis pelo PVA-ECF, do contrário, irei transmitir com as advertências.