Lançamentos de operações fora do estabelecimento

Boa tarde!
Estou com dificuldades nos lançamentos contábeis de vendas fora do estabelecimento porque a empresa emite as notas de remessas e retornos pelos mesmos valores das vendas. Vi outros tópicos, mas não se encaixa no meu caso. O Regulamento do ICMS do RJ não entra no mérito de valores que deverão ser usados nesta operação. A empresa emite as notas com base em uma orientação de uma empresa de Consultoria. Já fiz de várias maneiras, mas as contas não fecham. Vou citar um exemplo de valores e se alguém souber como fazer os lançamentos, por favor, me esclareça.

Estoque do ano anterior - R$ 200.000,00 - estoque atual - R$ 150.000,00
Remessa - R$ 100.000,00
Retorno - R$ 30.000,00
Vendas - R$ 70.000,00
CMV - R$ 50.000,00

Obrigada!

Marleidia Saldanha

Siga o exemplo do Saulo no link abaixo

www.contabeis.com.br

Bom dia, Messias

Eu já tinha visto o tópico do Saulo, mas no meu caso as notas fiscais de remessa e retorno são emtidas com valores de venda e não de custo. Caso eu use esse modelo de lançamento com o CMV de por exemplo R$ 3.000,00, a minha conta de venda ambulante no ativo não zeraria, ficaria com saldo de 2.000,00 e não sei se esta conta poderia ficar com saldo no encerramento do exercício.
Preciso de modelo de lançamento que se encaixe no meu caso porque já consultei o Regulamento do ICMS do RJ e uma empresa de consultoria e não está errado a forma como estão sendo emitidas as notas. De qualquer forma já pedi para a empresa mudar a maneira de emiti-las.
Obrigada.

Marleidia Saldanha

Se voce dividi CMV/Vendas terás a MBC. Pegandio seu exemplo:

MBC=50000/70000 = 0,7143

Retorno a preço de Custo = MBC x Retorno preço de venda

Retorno Preço de Custo = 0,7143 x 30000 = 21428,57 que pode ser 21000 ou 22000

Messias
Não posso lançar as notas de retornos com valores menores.
Veja como eu fiz:

Remessa - 100.000,00
D- merc. remet. p/ venda fora do estab. (ativo)
C - merc. p/ revenda (ativo)

Retorno - 30.000,00 (inverti o lançamento acima)
D - merc. p/ revenda
C - merc. remet. p/ venda fora do estabelecimento

Venda - 70.000,00
D- vendas (receita)
C- caixa

CMV - 50.000,00
D - custo de merc. vendidas (desp)
C - merc. remet. p/ venda fora do estab. (ativo)

Considerando o estoque do ano anterior de 200.000,00, ficaria:

Conta - merc. remet. p / venda fora estab. (ativo)
com saldo de 20.000,00

Conta - merc. p/ revenda (ativo)
com saldo de 130.000,00

Fecharia com o estoque correto de 150.000,00, mas me informaram que a conta de merc. remet. p/ venda fora do estab. deveria zerar, como no lançamento indicado pelo Saulo, mas no caso dele as notas estão com preços de custo e não é o meu caso.

Marleidia Saldanha

Pela Remessa a Preço Venda
D-Conta 1 -Remessa Venda Fora Estabelecimento(CC)
C-Conta 2 - Remessa Venda Fora Estabelecimento(CC)..........100.000,00
CC-Conta de Compensação

Pelo retorno Emiti-se uma NF de Entrada pelo total da NF de saída e faz referencia a ela
D-Conta 2 -Remessa Venda Fora Estabelecimento(CC)
C- Conta 1-Remessa Venda Fora Estabelecimento(CC)..........100.000,00

Pelas notas Ficais de Vendas
1 – Pelo preço de venda
D-Caixa ou Banco
C-Vendas..........................................70.000,00
Obs: contabilizar também os tributos se houver

2-Pelo Preço de Custo
D-CMV
C-Estoque..............50,0000,00

Voce está creditando caixa ?

Desculpe-me, digitei errado, debito o caixa.

Já tinha visto uma orientação da IOB com esse lançamento usando contas de compensação do ativo e passivo, mas como informei na primeira pergunta, tenho nota de remessa e retorno com valores diferentes (remessa - venda = retorno) e nesse lançamento o valor do retorno teria que ser igual a remessa. Se eu usar contas de compensação, com os valores que tenho, as duas contas ficariam com saldos altíssimos no final do ano, no ativo e no passivo, não zerariam.
De qualquer forma, obrigada por tentar me ajudar.

Marleidia Saldanha

Se voce quer continuar seguindo a linha de raciocinio de seus lançamentos é so complementar o retorno com as nf da vendas, ou seja:

Pela Remessa
Remessa - 100.000,00
D- merc. remet. p/ venda fora do estab. (ativo)
C - merc. p/ revenda (ativo)

Pelo Retorno
Pela NF de retorno
Retorno - 30.000,00 (inverti o lançamento acima)
D - merc. p/ revenda
C - merc. remet. p/ venda fora do estabelecimento

Pela NF Venda
Retorno - 70.000,00 (inverti o lançamento acima)
D - merc. p/ revenda
C - merc. remet. p/ venda fora do estabelecimento

Venda - 70.000,00
D-Caixa
C- vendas (receita)

CMV - 50.000,00
D - custo de merc. vendidas (desp)
C -Estoque

Tenho a mesma dúvida. A empresa emite as notas pelo valor de venda e não de custo. Porém, no meu caso não existe controle de estoque permanente, é inventário periódico. Como ficariam as lançamentos trabalhando com contas de resultado no grupo CMV? Todavia, acredito que o correto seria mesmo emitir as notas pelo preço de custo, como mostrou o Saulo em outro tópico. Não entendo a lógica de fazer as notas fiscais de remessa para venda fora do estabelecimento com preço de venda.

Boa tarde!
Pessoal, ainda não resolvi o lançamento de venda fora do estabelecimento.Vejam essa matéria da IOB. Em nenhum momento ela faz o lançamento do valor de 5.000,00 referente ao retorno, mas de 20.000,00, não entendi. Não posso fazer o retorno no mesmo valor da remessa se a empresa vendeu 15.000,00. Se alguém puder me ajudar, agradeço.


REMESSA DE MERCADORIAS PARA VENDA FORA DO ESTABELECIMENTO
Aspectos Contábeis
É comum, para incremento nas vendas ou por conveniência comercial, as empresas enviarem mercadorias para serem vendidas fora do estabelecimento.
Como regra geral, a remessa das mercadorias é efetuada por meio de Nota Fiscal - Simples Remessa, e quando da efetiva venda, é emitida a Nota Fiscal de venda.
O tratamento contábil na remessa de mercadorias para venda fora do estabelecimento poderá ser o seguinte:
I - quando da remessa das mercadorias conforme dados a seguir:
- valor das mercadorias...........................R$ 20.000,00
- valor do ICMS. .......................................R$ 3.400,00
- custo das mercadorias vendidas.............R$ 6.400,00
a) Pelo valor das mercadorias:
D - MERCADORIAS REMETIDAS P/ VENDA FORA DO ESTABELECIMENTO (Conta de Compensação Ativa)
C - REMESSA DE MERCADORIAS P/ VENDA FORA DO ESTABELECIMENTO (Conta de Compensação Passiva)....................................................R$ 20.000,00
b) Pelo Valor do ICMS:
D - ICMS S/VENDA FORA DO ESTABELECIMENTO (Ativo Circulante)
C - ICMS A RECOLHER (Passivo Circulante) R$ 3.400,00
II - quando do retorno das mercadorias não vendidas conforme dados a seguir:
- valor das mercadorias............................R$ 5.000,00
- valor do ICMS...........................................R$ 850,00
a) Pelo retorno das mercadorias remetidas p/ venda fora do estabelecimento:
D - REMESSA DE MERCADORIAS P/ VENDA FORA DO ESTABELECIMENTO (Conta de Compensação Passiva)
C - MERCADORIAS REMETIDAS P/ VENDA FORA DO ESTABELECIMENTO (Conta de Compensação Ativa).................R$ 20.000,00
b) Pelo valor do ICMS:
D - ICMS A RECOLHER (Passivo Circulante)
C - ICMS S/VENDA FORA DO ESTABELECIMENTO (Ativo Circulante).............................................R$ 850,00
III - pela venda efetiva de mercadorias conforme dados a seguir:
- valor das mercadorias...........................R$ 15.000,00
- valor do ICMS.......................................R$ 2.550,00
a) Pela receita de venda:
D - CAIXA/ BANCO/ CLIENTES (Ativo Circulante)
C - RECEITA DE VENDAS (Resultado)....R$ 15.000,00
b) Pelo valor do ICMS:
D - ICMS S/VENDAS (Resultado)
C - ICMS S/VENDA FORA DO ESTABELECIMENTO(Ativo Circulante).....................................R$ 2.550,00
c) Pelo custo das mercadorias vendidas:
D - CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS (Resultado)
C - ESTOQUES (Ativo Circulante)..............R$ 6.400,00
Autora: Célia Maria Boron Zanotti

Bom dia!

Gostaria de esclarecer uma dúvida sobre escrituração do livro de entradas de notas fiscais de compras de mercadorias da substituição tributária por contribuinte substituído. O Regulamento do ICMS do Rio de Janeiro não explica claramente como lançar a coluna "Outras", já ouvi opiniões diferentes da Coad, por favor quem puder me ajudar, agradeço.Vejam o exemplo abaixo:

Valor Total da N.F. - 185,28
Base de Cálculo - 177,36
Valor do ICMS - 21,28
Bse Subst. Tribut. - 153,68
ICMS Subst. Tribut. - 7,92
Valor dos Produtos - 177,36

Como deveria ser lançado?
Valor Contábil - 185,28
Outras- 177,36
Em Observações - O valor do ICMS retido
Ou seria:
Valor Contábil e outras - 185,28 e informar em OBS o ICMS retido

Olá pessoal
Bom Dia!

Preciso de uma ajuda, tenho a seguinte situação!

Sou uma empresa que possuo CNPJ e Inscrição estadual, compro uma mercadoria que no meu estado é substituição tributária e precisa recolher a GNRE. Só que estou comprando uma peça só para Uso Consumo. A pergunta é:

Existe uma declaração ampara pela lei que assino dizendo que essa mercadoria é Uso Consumo?

Obrigado.