Lançamento contabil de retenção Pis/Cofins/CSLL

Boa tarde,
Gostaria de saber como é feito o lançamento contabil da retenção de Pis/Cofins/CSLL gerado pelo codigo 5952, pela fonte pagadora.

Desde já agradeço.

Boa tarde Mara,



Deve lançar no Passivo Circulante, na conta CSRF a Recolher

Bom dia Mario,

Gostaria que a resposta fosse mais detalhada, em quais contas pela empresa tomadora de serviços.

Bom dia Mara,

Para o exemplo suponha que o serviço prestado tenha sido o valor de R$ 1.000,00 a retenção da CSRF R$ 46,50 e do IRRF 150,00. Detalhando conforme pedido:

pela apropriação da Nota Fiscal de Serviços
D - Serviços - despesa (CR)
C - Fornecedores (PC) - 1.000,00

pela apropriação da CSRF
D - Fornecedores (PC)
C - CSRF a Pagar (PC) - 46,50

pela apropriação do IRRF
D - Fornecedores (PC)
C - IRRF a Pagar (PC) - 150,00

pelo pagamento da Nota Fiscal
D - Fornecedores (PC)
C - Caixa ou Bancos (AC) - 803,50

pelo pagamento da CSRF
D - CSRF a Pagar (PC)
C - Caixa ou Bancos (AC) - 46,50

pelo pagamento do IRRF
D - IRRF a Pagar (PC)
C - Caixa ou Bancos (AC) - 150,00

Legendas:
AC - Ativo Circulante
PC - Passivo Circulante
CR - Contas de Resultado

...

Bom dia Saulo,

Muito obrigada pela ajuda.

Bom dia Mara,




Cheguei tarde, o Saulo já explicou brilhantemente.

Espero que na próxima, possa contribuir mais.

Bom dia Mario,

Obrigada a você também, um ajudada o outro .