respostas 6
acessos 4.595
Mara
Prata DIVISÃO 5, Assistente Depto. Pessoal Boa tarde,
Gostaria de saber como é feito o lançamento contabil da retenção de Pis/Cofins/CSLL gerado pelo codigo 5952, pela fonte pagadora.
Desde já agradeço.
Mário Gilberto Barros de Melo
Moderador , Sócio(a) Proprietário Boa tarde Mara,
Deve lançar no Passivo Circulante, na conta CSRF a Recolher
Mara
Prata DIVISÃO 5, Assistente Depto. Pessoal Bom dia Mario,
Gostaria que a resposta fosse mais detalhada, em quais contas pela empresa tomadora de serviços.
Saulo Heusi
Usuário VIP , Não Informado Bom dia Mara,
Para o exemplo suponha que o serviço prestado tenha sido o valor de R$ 1.000,00 a retenção da CSRF R$ 46,50 e do IRRF 150,00. Detalhando conforme pedido:
pela apropriação da Nota Fiscal de Serviços
D - Serviços - despesa (CR)
C - Fornecedores (PC) - 1.000,00
pela apropriação da CSRF
D - Fornecedores (PC)
C - CSRF a Pagar (PC) - 46,50
pela apropriação do IRRF
D - Fornecedores (PC)
C - IRRF a Pagar (PC) - 150,00
pelo pagamento da Nota Fiscal
D - Fornecedores (PC)
C - Caixa ou Bancos (AC) - 803,50
pelo pagamento da CSRF
D - CSRF a Pagar (PC)
C - Caixa ou Bancos (AC) - 46,50
pelo pagamento do IRRF
D - IRRF a Pagar (PC)
C - Caixa ou Bancos (AC) - 150,00
Legendas:
AC - Ativo Circulante
PC - Passivo Circulante
CR - Contas de Resultado
...
Mara
Prata DIVISÃO 5, Assistente Depto. Pessoal Bom dia Saulo,
Muito obrigada pela ajuda.
Mário Gilberto Barros de Melo
Moderador , Sócio(a) Proprietário Bom dia Mara,
Cheguei tarde, o Saulo já explicou brilhantemente.
Espero que na próxima, possa contribuir mais.
Mara
Prata DIVISÃO 5, Assistente Depto. Pessoal Bom dia Mario,
Obrigada a você também, um ajudada o outro .
O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.