Conta de fornecedores

Srs.
Enviei um tópico a respeito de direito de imagem e até o momento ninguém conseguiu tirar minha dúvida e me orientar a respeito do pro-
blema. Estou criando este outro que é bem menos complicado e espero
que alguém possa me ajudar. O problema é o seguinte: Peguei uma em-
presa para contabilizar e ao conciliar a conta de fornecedores, descobri
que existem várias faturas pagas de até 6 anos atrás que foram apropri-
adas em fornecedores, porém, na ocasião dos pagamentos, estes foram feitos na conta de despesa, ficando portanto em aberto as faturas nas
contas dos fornecedores. Gostaria de saber para onde posso transferir
estes valores para zerar essas contas de fornecedores sem que interfi-
ram nos resultados atuais da empresa. Não posso fazer os acertos nos
respectivos anos, transferindo os pagamentos das contas de despesas
para fornecedores, porque são faturas de 6 anos atrás e, claro, os exer-
cícios já estão encerrados e o sistema não aceita alterações. Acho que
poderia lançar estes valores na conta lucros e perdas, isto é correto ou
tem que ser em outra conta? Por favor, se alguém puder me ajudar a-
gradeço.

Sr Geraldo

Como os pagamentos foram feitos erroneamente em conta de despesa, reduziu-se o lucro. Deverá se fazer ajuste debitando a conta fornecedores e creditando a conta ajuste de exercício anteriores do subgrupo Lucros ou Prejuízos Acumulados do Patrimônio Líquido. Observe que será baixada a conta fornecedores sem alterar a conta caixa e aumenta a conta Lucro e Prejuízos Acumulados que foi reduzida anteriormente. Na elaboração da Demonstração Lucros ou Prejuízos Acumulados deverá constar o ajuste. Se em seu plano de contas no Grupo Patrimônio Líquido não tiver a conta Ajuste de Exercício Anterior, poderá ser cadastrada. Vale lembar que esta conta tem natureza devedora ou credora dependendo da situação.

Espero ter ajudado. Abraços

Ajudou bastante Vera, muito obrigado. Um abraço.