Boa noite Patricia.
Estas operações entre empresas diferentes causam algumas dores de cabeça.
Mas como foi com uma filial o problema é mais fácil.
Vamos do começo...
Suponhamos que o SIMPLES foi apurado na matriz com um valor de R$ 1000,00.
E vamos levar em consideração que o Banco da matriz é o banco A e o da filial é o banco B.
E como você havia citado a filial pagou esta guia.
Teríamos:
Na matriz:
D - SIMPLES (CR)
C - SIMPLES a pagar (PC)
VR - 1000,00
esta é a provisão do imposto
Na filial:
D - Credito Matriz (ANC)
C - Banco B
VR - 1000,00
Neste caso criou-se no grupo Ativo Nao Circulante Q / Cráditos entre filiais / Credito Matriz.
Não considero um empréstimo pelo simples fato da operação ser dentro da empresa, mas somente entre sedes diferentes.
Na matriz teriamos:
D - SIMPLES a pagar (PC)
C - Filial 01 (PNC)
Vr - 1000,00
Esta é a baixa do imposto
D - Filial 01 (PNC)
C - Banco A
Vr - 1000,00
restituição do valor
Na filial temos:
D - Banco B
C - Credito Matriz (ANC)
Vr - 1000,00
Recebimento do valor.
Não há uma legislação que fale sobre o assunto.
Atenciosamente.
Paulo Henrique de C. FerreiraContador CRC MG 106412/O - Perito Contábil CNPC 087 - Avaliador Imobiliário CNAI 23358
Avaliação de empresas e processos de transferência societária;
Especialista em 3º Setor e em fusões, cisões e incorporações;
https://www.psce.com.brAtenção: não dou consultorias por telefone! Somente por e-mail ou via whatsapp (audio ou mensagem)