contabilidade matriz e filial

Bom dia,

Estou com uma duvida com relação a contabilização de pagtos feitos pela filial mais que era pra ser feita na matriz.
No caso, estou contabilizando a matriz e a filial de uma empresa, ela é do simples nacional e o pagamento do DAS foi feito pelo banco da filial.
Qual seria o lançamento correto a fazer, pois o imposto do Simples é apurado pela matriz.
Me passem se possivel alguma legislação que fale sore isso.
Atenciosamente,
Patricia.

Patricia, o pagamento ter sido feito pelo banco da conta da filial não vejo problema na contabilização, você faz o lançamento normal na Matriz da provisão do imposto e lança a baixa com pagamento com cheque da filial. Você faz os lançamentos tanto da Matriz e da Filial tudo junto ou separa para depois fazer o balancete consolidado ou o balancete está tudo junto?

Nos lançamentos contábeis da Filial você pode contabilizar como empréstimo para a Matriz nas devidas contas contábeis e na Matriz você contabiliza o recebimento do empréstimo e o pagamento do DAS.

Boa noite Patricia.

Estas operações entre empresas diferentes causam algumas dores de cabeça.

Mas como foi com uma filial o problema é mais fácil.

Vamos do começo...

Suponhamos que o SIMPLES foi apurado na matriz com um valor de R$ 1000,00.
E vamos levar em consideração que o Banco da matriz é o banco A e o da filial é o banco B.


E como você havia citado a filial pagou esta guia.

Teríamos:

Na matriz:

D - SIMPLES (CR)
C - SIMPLES a pagar (PC)
VR - 1000,00

esta é a provisão do imposto

Na filial:

D - Credito Matriz (ANC)
C - Banco B
VR - 1000,00

Neste caso criou-se no grupo Ativo Nao Circulante Q / Cráditos entre filiais / Credito Matriz.

Não considero um empréstimo pelo simples fato da operação ser dentro da empresa, mas somente entre sedes diferentes.

Na matriz teriamos:

D - SIMPLES a pagar (PC)
C - Filial 01 (PNC)
Vr - 1000,00

Esta é a baixa do imposto

D - Filial 01 (PNC)
C - Banco A
Vr - 1000,00
restituição do valor

Na filial temos:

D - Banco B
C - Credito Matriz (ANC)
Vr - 1000,00

Recebimento do valor.

Não há uma legislação que fale sobre o assunto.

Parabéns para Paulo Henrique de Castro Ferreira, você fez o que eu gostaria de ter dito, pois esse é o meu pensamento também, não se faz empréstimo entre matriz e filial, na minha opinião, gostei muito de sua resposta e exemplos.
Obrigado.