Lançamento

Bom dia,

Como é feita a apropriação do CSLL e IRPJ para uma empresa Lucro Real?

Obrigado.

Bom dia!

Adriano,
Bom se for à antecipação exemplo Nov/xxxx.

Vou dar um EXEMPLO básico para seu entendimento, os valores são hipotéticos apenas para base do imposto.

Base para impostos 100.355,41

Lalur - Não é possível mostrar aqui, todos têm uma planilha dessa para apuração do IRPJ E CSLL.

A principio é isso.
(+) Adições
(-) exclusões
( - ) COMPENSAÇÃO PREJUÍZOS DE PERÍODOS DE APURAÇÃO ANTERIORES, LIMITADO A 30%(TRINTA POR CENTO) SOBRE O LUCRO REAL.
Chegamos à base tributável de 70.248,79 * 15% = 10.537,32 (IRPJ)
Chegamos à base tributável de 70.248,79 * 9% = 6.322,39 (CSLL)

Vamos aos lançamentos:...

Antecipação
IRPJ: 10.537,32 base dada pelo lalur pelo lucro acima
CSLL: 6.322,39 base dada pelo lalur pelo lucro acima


D: antec p IRPJ exerc (grupo impostos a recupera ativo)
C: IRPJ a recolher (grupo obrig fiscais passivo)
10,537,32

D: antec p CSLL exerc (grupo impostos a recupera ativo)
C: Contr. social a recolher (grupo obrig fiscais passivo)
6.322,39

Caso em dez/xxxx sua empresa fechar com prejuízo acumulado você vai ter que fazer as suas devidas compensações, tem vários momentos e lançamentos porem vamos fazer apenas um para seu entendimento.

Abatimento:

D: IRPJ a recolher (grupo obrig fiscais passivo)
C: antec p IRPJ exerc (grupo impostos a recupera ativo)
10,537,32

D: Contr social a recolher (grupo obrig fiscais passivo)
C: Antec p CSLL exerc (grupo impostos a recupera ativo)
6.322,39

Apuração: É feita sempre no final do exercício, ou seja, em dezembro.

Grupo de contas (Prov s resultado)

D: IRPJ (grupo prov resultado)
C: IRPJ a recolher (grupo obrig fiscais passivo)
10,537,32

D: CSLL (grupo prov resultado)
C: Contr social a recolher (grupo obrig fiscais passivo)
6.322,39

Com esses lançamentos você reconheceu, provisionou, compensou e pagou os seus devidos impostos, se continuar com duvidadas volte a postar.

Muito obrigado pelas orientações Wellington,

Abraços.

Bom dia!!!

Estou com uma duvida, como eu lanço o IRPJ e CS do Lucro Real trimestral?

Eu lanço assim; fechou o trimestre dia 30/06/2012 ai os impostos que teve eu lanço no dia seguinte, está correto?

Pois o imposto fica lançado no proximo trimestre.

Desde já agradeço.

Att. Cristiane

Boa noite!

Cristiane da Silva

Uma duvida não seria lucro presumido?
Lucro Real é feito pelo reultado do periodo, exemplo em janeiro deu prejuijo acumulado e em fevereiro deu lucromo mês, somando o prejuizo em janeiro a empresa continuara com o prejuizo acumulado, sendo assim não havera IRPJ CSLL.

Lucro presumido sera trimestral o IRPJ E CSLL.

Volte a postar com mais detalhes.