Lilian Santos Cardoso
Iniciante DIVISÃO 2, Auxiliar ContabilidadeGostaria de saber como lançar na contabilidade PIS e COFINS de tributação monofásica, pois a empresa teve faturamento no periodo.
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Lilian Santos Cardoso
Iniciante DIVISÃO 2, Auxiliar ContabilidadeGostaria de saber como lançar na contabilidade PIS e COFINS de tributação monofásica, pois a empresa teve faturamento no periodo.
Fabiano Dutkievicz Nakayama
Bronze DIVISÃO 4, Consultor(a) Boa tarde Lilian,
Não sei se sua pergunta é exatamente esta, mas se você está se referindo a revenda aliquota 0 ou seja cst pis e cofins 04 (REVENDA)não há contabilização de pis e cofins separadamente nem na compra nem na venda destes produtos. vamos dar um exemplo:
revenda de oleo diesel (produto sujeito a aliquota diferenciada se importador ou produtor e sujeito a aliquota 0% tributação monofasica se posto revendedor varejista) neste caso na compra do combustivel voce não vai lançar pis e cofins a recuperar ou compensar por que não existe legalidade neste creditos uma vez que a saida não gera debitos (verifique a lei 10.637 e 10.833) e tambem não gera lançamentos na venda por que a aliquota é 0% ou seja não existe valores a serem lançados.
no entanto se você se refere a venda do produtor ou importador neste caso sim necessita de lançamentos pois caracteriza-se fato que modifica o patrimonio, podendo ser lançado da seguinte forma:
venda de diesel 1.000,00 pis 42,10 cofins 194,20
D- clientes
C- vendas 1.000,00
D- pis s/ faturamento
C- pis a recolher 42,10
D- cofins s/ faturamento
c- cofins a recolher 194,20
espero ter ajudado
Fabiano Dutkievicz Nakayama
Supervisão Contabil
Ouro DIVISÃO 2, Contador(a)Acredito que o lançamento é o mesmo para pis/cofins em geral, a diferença é que por valor maior.
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