distribuicao lucros filial

Ola...

Faço a contabilidade de uma loja de tecidos que possui 02 filiais, e está enquadrada no Simples Nacional. No encerramento do exercício, na apuração das contas, houve um lucro a distribuir para os sócios da empresa. Esse lucro, devo pagar na filial ou devo transferi - lo para a matriz? Se for transferir, qual conta devo usar? Peço por favor que alguem me ajude nessa questão...
Obrigada

No caso a contabilidade é descentralizada?se for, no final do mes deve transportar os resultados das filiais para a matriz.Dessa forma, no final do ano depois de transportar os saldos de dezembro, voce faz a distribuição pela matriz.

Aline
Bom dia


Normalmente a contabilização é feita de forma centralizada na matriz e o lucro deve ser pago por ela, bem como declarar nas obrigações acessorias da DIRF (verificar limites), DASN e DIRPF.

Na contabilidade para distribuir o lucro vc deverá:

1) Apurar o resultado
2) Verificar se a empresa não possui débitos de impostos
3) Destinar o valor a cada sócio (Debitando a conta de lucros distribuidos no PL e Creditanto no passivo de lucros a pagar)
4) Efetuar o pagamento (Debitando a conta de lucros a pagar e creditando no ativo: caixa/bancos).


Heloisa Motoki