Lançamentos básicos

Bom dia.

Tenho uma empresa, que eu mesmo transformei de M.E.I para empresário individual, enquadrado no SIMPLES, e enquadrei como ME.
Isso tudo já está feito, mas minha dúvida é como fazer os lançamentos.
Ainda não tenho contador, e o movimento é bem simples, uma nota de serviços por mês.
Já tenho um sistema de contabilidade com um plano de contas, qual a melhor forma de fazer esses lançamentos?

Grato pela ajuda

Depende o ramo de atividade da sua empresa, mas como voce mesmo disse se o movimento é pouco não há grandes dificuldades.Só não esqueça também da folha de pagamento(se houver) e da escrita fiscal.O problema maior será as obrigações acessorias que a empresa precisa prestar.

Guto,

Obrigado pela ajuda. É uma empresa de serviços de informática, não tem funcionários, apenas eu presto o serviço.
Já fiz a RAIS negativa, declaração de importo de renda (SIMPLES), informei até a ausência de movimento para a Caixa via SEFIP.

Preciso só lançar os movimentos diários e mensais, para ter o balanço de 2011, e posteriores.

Acho que isso é a escrita a que voce se refere, certo? Este é meu problema atual.

Grato pela ajuda.

Boa Tarde,

Prezado Alexandre,

Vamos lá....

Utilizando o seu sistema contábil

Na data que constituiu a empresa deverá:

Pela Integralizacao do Capital Social

XX/XX/XX - Data

D - Caixa/Banco
C - Capital Social
H - Valor Integralizacao do Capital Social

Informar o valor do Capital Social, bem como alocar o valor aportado no caixa, ou se abriu conta bancaria, na conta contabil banco x (conta movimento)

Pelas Despesas

XX/XX/XX - Data

D - Taxas e Emolumentos
C - Caixa/Banco
H - Pg. Reembolso ao titular x, referente despesas para a constituicao de empresa (incluir aqui os honorarios do contador, se contratou)

XX/XX/XX - Data

D - Pró-Labore
C - Caixa/Banco
H - Pg. Pro-labore mes x
Informar o valor do pro-labore (pelo valor bruto)

Se nao fizer provisao, devera reter o inss, assim:


D - Caixa/Bco
C - Inss a Recolher
H - Vlr ret 11% sobre pro-labre

XX/XX/XX -

Se existir outras despesas, deverá classificá-las nas contas apropriadas, contra caixa/banco se pagamento a vista ou contra o favorecido no passivo, aguardando a baixa pela data do pagamento.

Pelo Faturamento

D - Caixa/Banco ou Clientes
C - Receita
H - Vlr N/Emissao NFE No. x - Cliente x


Pelo tributo sobre o faturamento

D - Imposto s/Simples Federal (Conta redutora da receita)
C - Imposto s/Simples Federal a Pagar (Passivo)
H - Vlr Imposto Simples Nacional s/emissao NFE x

Pelo Pgto do Tributo

D - Imposto s/Simples Federal a Pagar
C - Caixa/Bco
H - Pg. Imposto simples nacional

Salvo o lancamento de integralizacao de capital social, os demais fatos economicos, na medida que forem acontecendo va contabilizando.

Pelo jeito voce é o custo maior que gera a receita, ou seja, o seu custo do servico prestado, se dá pela sua propria mao de obra, que ja esta contemplada no pro-labore.

O resultado contabil positivo, que deve ser ao meu ver, proceda como distribuicao de lucros para a sua pessoa fisica.

Pronto, emita um balancete, razao e diario, proceda a elaboracao do Balanco, DRE e DMPL

Utilize como base para o Simples Nacional alimentacao de informacoes ao sistema, imprima os livros, registro na junta e arquive.

Creio que voce tera que ter um contabilista habilitado pelo CRC para assinar o balanco, em especial por voce ter se convertido em Firma Individual, pois para MEI existe algo diferente que eu ainda nao pesquisei quanto a obrigatoriedade do Contador, mas para Firma Individual, salvo melhor juizo ainda é obrigatorio o contabilista assinar.

Se tiver mais duvidas, poste aqui.

Espero ter ajudado.

Cordialmente,

Claudionei Santa Lucia

Prezado Claudionei,

Poucas vezes recebi em fóruns uma resposta de tão boa qualidade.

Realmente conseguiu tirar minhas dúvidas, até as que não perguntei.

Muito obrigado!

Boa Noite,

Caro Alexandre,

Nossa comunidade tem esta função, esclarecer, discutir sobre os temas polêmicos, chegarmos juntos a conclusões, ou ainda gerarmos mais dúvidas, pois então seremos motivados a buscar respostas, respostas estas que as vezes pensamos que temos e na realidade tornam-se perguntas, e assim vai.

A cada vez que somos provocados, no bom sentido, faz-se com que a comunidade se movimente, no sentido de atender o propósito do fórum, ou seja, discutir os temas e prover soluções a contento.

Estamos por aqui, quando precisar sinta-se em casa.

Bom Final de Semana!

Cordialmente,

Claudionei Santa Lucia

Claudionei,

E quanto à distribuição do lucro do exercício, como procedo? Já que sou o único sócio, como lanço a retirada dos lucros?
Como não faço a retirada do pró-labore, o saldo vai ficar na conta de receitas e co caixa, certo?

Grato!

Boa Tarde,

Prezado Alexandre,

Conte-me porque não faz retirada de pró-labore?

Quanto a contabilizacao da distribuicao de lucros

Pela provisao

D - Lucros Acumulados (PL)
C - Distri de Lucros a Pagar (Passivo)

Pelo pagamento

D - Distr de lucros a pagar (Passivo)
C - Cx/Bco (Ativo)


Cordialmente,

Claudionei Santa Lucia

Boa tarde colegas...
Quando uma empresa que é optante pelo MEI durante tres anos e depois é transformada em empresario individual optante pelo simples nacional, em relação a contabilidade, os lançamentos contábeis devem ser feitos somente a partir da data que passou a ser empresário individual, lançando o valor do capital social e as despesas incorridas dali em diante, correto?

Obriagada,,, agradeço a atenção //

Boa Tarde,

Prezada Béti,

A escrituração contábil deve ser realizada desde o momento do nascimento da empresa, independente da opção pelo regime tributário, se olharmos por este viés efetivamente a contabilidade é dispensada, como a contabilidade não se presta a atender o fisco e sim a gestão, logo a partir do momento da integralizacao do capital social se faz necessario contabilizar cada fato economico ocorrido na corporacao, independente se for um boteco ou se for o carrefour.

Espero ter ajudado.

Cordialmente,

Claudionei Santa Lucia


.

olá Claudionei Santa Lucia,,,, desde ja agradeço a atenção...
Então devo fazer o lançamento de toda a movimentação desde quando a empresa era do mei, quando estava dispensada da escrituração contábil?
Obrigadãooo

Sim.

Bom dia Claudionei!
Muito obrigado pela atenção;;;