impostos retidos

Gostaria de tirar uma duvida

Os impostos retidos que o tomador paga quem lança??? é o Tomador ou o Prestador???
Porque o tomador faz o pagamento mas é descontado do prestador, portanto, o dinheiro que é pago é do prestador certo??? pelo meu raciocinio tem que ser lançado nas despesas do prestador

Seria isso???

O prestador faz a retenção na nota. A obrigação passa a ser do prestador a recolher os impostos.


Att

Monica,

Os impostos retidos na nota tem efeito apenas de caixa nas duas empresas, não intere na receita do prestado nem na despesa do tomador.

Para quem toma o serviço ele lança como despesa o valor bruto da nota e como imposto retido a recolher ( PC ) o imposto retido e na conta de fornecedores o valor liquido a pagar.

Boa Tarde
Nivaldo
Mas o prestador eu lanço apenas como Iss Retido(CR) a Caixa??? porque meu cliente que é o prestador traz as guias retidas pagas pelo tomador dele e estou lançando desta forma.

Fico no aguardo e obrigada pelo retorno

Monica, segue um exemplo para o entendimento, tem varios topicos no forum à respeito, mas enfim:
Exemplo:
Todas as retenções seguem a mesma logica. Vou dar exemplo das retençoes federais.
Nota fiscal de serviços emitida em 09.03.2010, com vencimento em 08.04.2010, no valor de R$ 6.000,00, com retenção do IRRF de 1,5%, no valor de R$ 90,00, e de contribuições na fonte, alíquota de 4,65%, no valor de R$ 279,00.

CÁLCULO DAS RETENÇÕES NA FONTE:

R$ 6.000,00 x 1,5% = R$ 90,00
R$ 6.000,00 x 4,65% = R$ 279,00, sendo:

a) R$ 60,00 de CSL (1% de R$ 6.000,00);
b) R$ 180,00 de Cofins (3% de R$ 6.000,00); e
c) R$ 39,00 de PIS/Pasep (0,65% de R$ 6.000,00).

LANÇAMENTOS CONTÁBEIS

a) Prestador do serviço:

Pela emissão da nota fiscal:
D - Clientes (AC) R$ 5.631,00
D - IRRF a compensar (AC) R$ 90,00
D - CSL na Fonte a Compensar (AC) R$ 60,00
D - Cofins na Fonte a Compensar (AC) R$ 180,00
D - PIS na Fonte a Compensar (AC) R$ 39,00
C - Receita de Prestação de Serviços (CR) R$ 6.000,00

Pelo recebimento dos serviços prestados:
D - Caixa ou Bancos c/ Movimento (AC) R$ 5.631,00
C - Clientes (AC) R$ 5.631,00

b) Tomador do serviço:

Pela apropriação dos serviços prestados e retenção do IRRF e das Contribuições Sociais Retidas na Fonte (CSRF):
D - Serviços prestados por terceiros (CR) R$ 6.000,00
C - IRRF a Recolher R$ 90,00
C - CSRF a Recolher (PC) R$ 279,00
C - Fornecedores R$ 5.631,00

Pelo recolhimento do IRRF:
D - IRRF a Recolher (PC) R$ 90,00
C - Caixa ou Bancos c/ Movimento (AC) R$ 90,00

Pelo pagamento dos serviços:
D - Fornecedores R$ 5.631,00
C - Caixa ou Bancos (AC) R$ 5.631,00

Pelo recolhimento das CSRF:
D - CSRF na Fonte a Recolher (PC) R$ 279,00
C - Caixa ou Bancos (AC) R$ 279,00

AC - Ativo Circulante
PC - Passivo Circulante
CR - Conta de Resultado

Bom Dia
Guto
Obrigada pelo esclarecimento