Contabilizar recebimento de clientes

Em um supermercado, as vendas normalmente são feitas a vista.
Ao fazer o fechamento dos caixas, tem-se o valor das vendas, o que me permite contabilizar as receitas.
Tem-se também recebimentos (entradas nos caixas).

Penso que o lançamento correto seja
D clientes (contas a receber)
C vendas (receitas)
Para provisão das vendas

O recebimento penso ser assim:
D caixa (disponível)
C clientes (contas a receber)

Estou certo?


E no caso em que o proprietário fez uma compra. Mas não vai pagar por ela.
Os produtos precisam ser registrados no caixa para baixar o estoque, correto?
Mas como posso contabilizar este cupom fiscal?

Poderia ser assim?
Venda
D clientes
C venda de mercadorias

Recebimento
D descontos concedidos (no valor do cumpom)
C cliente

Desde já agradeço pela atenção.

Prezado José,

Na primeira situação você pode contabilizar da forma que falou, salientando apenas, para os devidos lançamentos dos impostos e baixa do estoque (CMV).

Já na segunda situação não entendi muito bem qual a sua duvida, detalhe-a melhor para que possamos ajuda-lo.

At.
Marcos Vinicius

Obrigado Marcos.

Na segunda dúvida, o proprietário do supermercado pega diversas mercadorias para seu consumo pessoal.
arroz, feijão, sabonete, etc. como é proprietário, não pagará financeiramente por isso.

Como pode ser feito os laçamentos referentes a esta operação?

José,

Antes de qualquer coisa você precisa explicar a ele que não pode proceder dessa forma, pois, esta infringindo princípios contábeis (Princípio da entidade).

Sem contar que tal situação esta deixando o estoque da empresa errado, já que não existe a baixa do estoque pela venda.

Contudo, diante do que já passou, só existe duas formas: ou você classifica como adiantamento de pró-labore (caso ele o possua) ou como adiantamento de lucro. Salientando da necessidade de emissão de nota fiscal para baixar o estoque fiscalmente.

At.
Marcos Vinicius

Muito obrigado Marcos, eu estava pensando assim mesmo como você expôs.

Agora, me diz uma coisa....

Fazendo a emissão da NFs, para atualizar o estoque, contabilizarei o seguinte (uma venda normal)
D clientes
C Receita de vendas


Como o cliente não pagará por esta NF, preciso dar baixa em clientes para não ficar este valor a receber enternamente, correto?
Aí é que devo fazer o lançamento como adiantamento de pro labore ou de lucro. É isso?
D Pro labore ou Dist de lucros
C Clientes.

Seria isso?