Contabilização impostos retidos NFPS

Boa tarde a todos, estou com dúvida em relação a contabilização do PIS, COFINS e CSLL na prestação de serviços, espero ter a oportunidade de esclarecer minha dúvida por aqui.

Exemplo : Serviços de consultoria prestados a prazo 10.500,00. PIS( 0.65%), COFINS( 3%) e INSS(1%) retidos pelo tomador. IRRF sobre serviços 1.5%; ISSQN sobre serviços 5% ( O contratante despendeu mais de 283000,00 em pagamentos de serviços no ano anterior)

Minha resolução foi : Receita de serviços prestados( C ) - 10500
Duplicata a receber( ATIVO,D ) - 9329,25
PIS a compensar( ATIVO,D) - 68.25
COFINS a compensar( ATIVO,D) - 315
CSLL a compensar( ATIVO,D) - 105
IR a compensar( ATIVO,D) - 157,50
ISSQN( ATIVO,D) - 525
Queria saber se estou fazendo certo, espero poder esclarecer minha dúvida aqui, agradeço pela atenção.

Matheus, bom dia.

Perfeito seu entendimento, também procedo da mesma forma.

Indispensável ter a composição no ativo de cada imposto a ser compensado/recuperado e essa é a forma de contabilização é a mais adequada.

Att
Hugo.

PS:
Na sua menção acima, imagino que quis dizer ISSQN a Recuperar.

Hugo, boa tarde.
Sim, eu quis dizer ISSQN a recuperar.
Aproveitando a ocasião, não é necessário reter o PIS, COFINS e o CSLL no ativo como no exemplo acima, se a prestação de serviços for inferior a 5000,00 reais, correto ?

Matheus,

Correto, não haverá retenção se valor do serviço for igual ou inferior a R$ 5.000,00 (Art. 1º, § 3º - IN 459/2004).

Hugo.