FÓRUM CONTÁBEIS
CONTABILIDADE
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Karina Araújo
Iniciante DIVISÃO 2, Analista
há 12 anos Quinta-Feira | 21 junho 2012 | 11:16
Olá,
Faço contabilidade de uma empresa Lucro Real, foi solicitado o parcelamento REFIS dos impostos. Porém o Parcelamento não estava provisionado, no ano de 2011 ele foi consolidado, foi efetuado o pagamento e o lançamento foi debitando esse valor da "despesa", qual é o procedimento correto para que não altere diretamente o Lucro. Pois o pagamento é de 600.000,00, por esse motivo a empresa teve Prejuízo, como tenho que entregar o sped, gostaria de saber como proceder nesse caso.
Obrigada!
Gilberto Olgado
Consultor Especial , Contador(a)
há 12 anos Quinta-Feira | 21 junho 2012 | 13:59
Boa tarde Karina!
Quando se faz um parcelamento de tributos, a contabilização é feita no ato da efetivação baixando as contas destes tributos ou impostos à recolher que se encontram no passivo em conta própria, para conta própria de parcelamentos, apropriando os encargos que venham a ter no parcelamento.
Na conta de despesas são lançadas somente os encargos; juros, multa, etc...
Se entendi bem, foram contabilizados os pagamentos em conta de despesas, se foi isso está errado e pode ser glosado pela Receita Federal pois deve ter aumentado o Lucro Real ou diminuido o prejuízo do período.
Como consertar isso é uma questão para se debater, pois teria que refazer este balanço e retificar as declarações.
Abraços
A vida não é medida pela quantidade de vezes que respiramos, mas pelos momentos que nos tiram a respiração...
" VIVA INTENSAMENTE CADA MINUTO "
Wagner - Wf Contabil
Prata DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade
há 12 anos Quinta-Feira | 5 julho 2012 | 16:54
Os Juros/Multa Mora sobre parcelamento não devem entrar no Resultado?