Parcelamento de Impostos

Olá,

Faço contabilidade de uma empresa Lucro Real, foi solicitado o parcelamento REFIS dos impostos. Porém o Parcelamento não estava provisionado, no ano de 2011 ele foi consolidado, foi efetuado o pagamento e o lançamento foi debitando esse valor da "despesa", qual é o procedimento correto para que não altere diretamente o Lucro. Pois o pagamento é de 600.000,00, por esse motivo a empresa teve Prejuízo, como tenho que entregar o sped, gostaria de saber como proceder nesse caso.

Obrigada!

Boa tarde Karina!

Quando se faz um parcelamento de tributos, a contabilização é feita no ato da efetivação baixando as contas destes tributos ou impostos à recolher que se encontram no passivo em conta própria, para conta própria de parcelamentos, apropriando os encargos que venham a ter no parcelamento.

Na conta de despesas são lançadas somente os encargos; juros, multa, etc...

Se entendi bem, foram contabilizados os pagamentos em conta de despesas, se foi isso está errado e pode ser glosado pela Receita Federal pois deve ter aumentado o Lucro Real ou diminuido o prejuízo do período.

Como consertar isso é uma questão para se debater, pois teria que refazer este balanço e retificar as declarações.

Abraços

Os Juros/Multa Mora sobre parcelamento não devem entrar no Resultado?