contabilização nota fiscal de serviço

Bom dia,
Temos uma empresa prestadora de serviços, a nota fiscal foi emitida por exemplo dia 03/06/2012, dando referencia a competencia 05/2012, regime de tributação caixa e escrituração competencia. Como devo contabilizar essa nota fiscal?
Desde já obrigada
Laudiceia

Ola Lauduceia,

D-Caixa ou Clientes(AC)
C-Receita Serviços(CR)

att.

Ok obrigada... mas gostaria que observassem que a emissão é difetente da competência. Emissão 03/06/2012 e a competencia 05/2012, em qual mês devo contabilizar, no setor fiscal os livros de serviços estão como 06/2012, só que a competencia é 05/2012. A tributação da empresa é caixa e escrituração contabil competencia.
Obrigada, no aguardo.

Laudiceia, Voce não pode escriturar uma NF com emissão em 03/06 no mes de maio, voce faz o lançamento contabil na data do documento. att

Boa Tarde

Principio contabil Competência
Determina que os efeitos das transações e outros eventos sejam reconhecidos nos períodos a que se referem;

Para efeito de livro caixa deve se escriturar na data do recebimento
Para apuraçao dos impostos deve ser escriturado na data de compentencia

lançamento livro caixa

D - escritura o valor no livro caixa (entrada)



Lembrando que em se tratando de nota de prestaçao de serviços (lucro Real ou presumido) voce recebera o liquido da nota, ou seja emissao de nota de serviços ate R$ 5000,00 tem retenção de IR 1,5% acima deste valor alem dos 1,5% IR temos os 4,65% ( Pis 065%, Cofins 3%, e Csll 1%)


Lançamento contabil

Emissao NF Prestaçao de Serviço no valor de R$ 6.000,00 a vista

D-Caixa R$ 5.631,00
D-IR a Compensar R$ 90,00
D-Pis a Compensar R$ 39,00
D-Cofins a Compensar R$ 180,00
D-CSLL a Compensar R$ 60,00
C- Prestação de Serviços R$ 6.000,00

Lançamento da mesma nota em regime de caixa

D- caixa R$ 5.631,00 (entrada)