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Vera Maura
Prata DIVISÃO 2, Analista Fiscal Por favor qual o procedimentos correto de lançamento das segtes situações:
Empresa de prestação de serviços reembolsa aos funcionários todos os gastos com alimentação, condução, recibo de aluguel de alojamento, e muitos cupons de mercado. Fico grata!
Gilberto Olgado
Consultor Especial , Contador(a) Olá Vera!
Precisa ver qual a finalidade de pagar estas despesas; se são despesas dos funcionários na prestação de serviços ou algum trabalho que fizeram fora do estabelecimento ou em viagem para a empresa ou se corresponde à alguma exigência sindical.
São mais comuns as despesas com viagens, mas nesta situação os funcionários precisam apresentar as notas fiscais para comprovação das despesas, podendo até a empresa adotar um método de Relatório de Viagens que deve ser preenchido em cada viagem relacionando os gastos e anexando as notas fiscais.
Thiago Ribeiro dos Santos
Prata DIVISÃO 3, Analista Contabilidade Olá!
Nesses casos nós fazemos os seguinte, depositamos na conta do funcionário um determinado valor e contabilizamos com adto de despesas. Exemplo:
D - Adto Despesas - Vales Obra - Fulado de Tal( Ativo Circulante)
C - Banco (Ativo Circulante)
Quando o funcionário utiliza o dinheiro, ele preenche um Relatório de Despesas e nos manda anexo os comprovantes (recibo de aluguel, transporte, mercado, etc.) Quando recebemos esse relatório, nós fazemos a contabilização de cada despesa na sua conta devida e creditamos a conta de Adto Despesas - Vales Obra ( Ativo Circulante), como se o funcionário estivesse devolvendo o dinheiro. Lembrando que cada funcionário deve ter uma conta individual. Exemplo:
- Da chegada do Relatório de despesa:
D - Despesas c/ Refeição fora da empresa ( Resultado)
C - Adto Despesas - Vales Obra - Fulano de Tal (Ativo Circulante)
Espero ter ajudado.
Gilberto Olgado
Consultor Especial , Contador(a) Este é um bom exemplo Thiago, lembrando que estas despesas precisam ter documentos hábeis que comprovem as mesmas, e precisam ser coerentes com os serviços executados, como por exemplo:
- Se 1 funcionário viajou por 3 dias - tem que apresentar à empresa notas fiscais de 3 dias de estadia em hotel e no máximo 2 refeições diárias. Não poderá apresentar à empresa notas fiscais de estadias de 5 dias e outras notas fiscais que registram pagamento de refeições de 10 dias.
As despesas precisam ser coerentes com a permanência do funcionário fora do estabelecimento no período de execução dos serviços.
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