Contabilização de nota fiscal complementar

Boa tarde!

Em 02/02/2012 recebemos uma nota fiscal de "Remessa de bem para demonstração".
Como o bem não foi devolvido dentro do prazo de 60 dias, o fornecedor nos enviou em 13/06/2012 uma nota de "Icms complementar".

Gostaria de saber como devo contabilizar a nota deste complemento, pois gerou o crédito do imposto e depois teremos que retornar este bem tributado integralmente.

Grata.

Olá Elisabete!

Se esta empresa é RPA - Regime Períodico de Apuração do ICMS, você vai lançar na conta ICMS à Recuperar juntamente com os outros crédito do mês.

Se for SIMPLES Nacional não precisa lançar, pois no retorno a empresa emite a nota fiscal e informa o ICMS somente em Dados Adicionais na nota fiscal e na contabilidade não precisa contabilizar.

Olá Gilberto!

Nossa empresa é RPA.
Qual seria a contrapartida do lançamento?

Elisabete, a contra partida é a mesma que você lançou em crédito a nota de demonstração.

Normalmente são contas de compensação:

Entrada:

D - ICMS à recuperar (AC)........... 180,00
D - Bens em Demonstração (AC).. 820,00
C - Bens em Demonstração (PC).. 1.000,00

Saída:

D - Bens em Demonstração (PC).. 1.000,00
C - ICMS à Recolher (PC)............... 180,00
C - Bens em Demonstração (AC)... 820,00

Bom dia,Gilberto

Por gentileza, você poderia me auxiliar no lançamento contabil de uma NF complementar de ICMS no caso de venda?

ao gerar a NF complementar contabilizo

Conta contábil Diário Valor na moeda
2.1.01.03.0010 ICMS A RECOLHER -400
3.1.01.02.0001 ICMS SOBRE VENDAS 400

Está correto?