Contabilização parcelamento

Boa tarde, caros colegas.
Aqui no meu estado, o Pará, o diferencial de alíquota não entra na apuração do ICMS, portanto, quando há algum pagamento desta ordem eu lanço na Contabilidade em Despesas Tributárias.
Só que nosso cliente fez um Parcelamento na Sefa sobre este Diferencial e não encontro forma pra lançar esta obrigação. Já criei uma conta no Passivo com o titulo de Parcelamento tal, pra lançar a crédito além dos Encargos, mas não encontro a conta a Débito.
Alguém aí pode me dar uma orientação sobre o assunto?

Abraço a todos
Kely Gonçalves

Kely, bom dia.

Irá debitar o imposto a pagar, que encontra-se em aberto no passivo circulante (Exemplo: ICMS Dif. de Alíquota a Pagar).

No momento do parcelamento irá também debitar os encargos no ATIVO CIRCULANTE (dependendo do prazo do parcelamento, como circulante curto prazo ou despesa do exercício seguinte).

Deverá apropriar a DESPESA efetiva desses encargos pelo regime de competência (quando do pagamento de cada parcela), momento em que debitará encargos, a crédito do ativo.

Att,

Olá Hugo, ocorre que não tem lançamento no Passivo. Já que aqui no meu estado esse lançamento não faz parte da apuração de ICMS eu lanço em Despesas Tributárias que é no Resultado. Estou mesmo querendo saber como jogar esta despesa para o Passivo. Eu não tenho feito provisão do Diferencial.
Como você lançaria?

Cara Kely,

O débito deve acompanhar o FATO GERADOR da diferença de alíquota:
a) se foi compra de mercadorias para estoques, deve ser debitado à conta de estoques;
b) se foi compra de bens para o ativo imbilizado, deve ser lançado à conta de ativo imobilizado;
c) se foi compra de materiais de consumo, deve ser lançado à conta de almoxarifado de materiais de consumo.

Gerson Miranda

Gerson, foi compra de Imobilizado. Vou descrever e peço ajuda de vocês para contabilizar.
A empresa é uma Transportadora de Cargas.
Aquisição: Caminhão
Preço da Nota fiscal 195.000,00
Crédito do ICMS (7%) 13.650,00
Difer. de Alíquota 19.500,00

O valor total pago ao Fornecedor foi de R$ 195.000,00 e não tem frete.

Na verdade aconteceram duas compras iguais e daí gerou o débito na Sefa de 39.000,00 + 1.365,02 de Juros + 3.373,49 de Multa parcelados em 10 vezes (R$ 4.373,85)