Contas a Pagar

Preciso tirar um duvida, No meu plano de contas criei um grupo depois de contas a pagar, com o nome outras contas a pagar e nele lanço fornecedor por fornecedor, das minhas compras de despesas,prestação de serviços, seria correto? deixando no grupo de fornecedores apenas os fornecedores de Compras de Mercadoria(dependendo a atividade da empresa).

Obrigada
Samanta

Olá Samanta. Acho que é um detalhamento desnecessário.

Fornecedor ele o será tanto nas prestações de serviços, despesas ou compras de mercadorias

Saudações

Bom dia Samanta.

Como o Paulo citou, fornecedor é fornecedor.
O que voce poderia diferenciar é o fornecedor de Mercadorias do forncedor de Mão de Obra, apenas por questões de controle de alguma retenção porventura existente.

Atenciosamente,

Carlos Muller

Samanta Santos

Vou discordar um pouco dos amigos acima a segregação de fornecedores de contas a pagar ou outras contas a pagar é muito importante, porque esse é um ponto que as auditorias também levantam no seu relatório, muitas das vezes a contabilização esta certa, mas classificação não esta correta, nos como profissionais da contabilidade temos que ter essa essência de conhecer a conceituação de cada conta para que possamos classificar de maneira correta pois um dos objetivo da contabilidade é passar a informação mas real da empresa num determinado momento, então não podemos criar uma conta e contabilizar tudo nela.

Fornecedores

Normalmente, nesse grupo deve ser feita a separação em fornecedores "Nacionais" e "Estrangeiros", conforme o credor esteja sediado no pais ou no exterior,inc1uindo o registro das notas fiscais ou faturas provenientes da compra de matérias-primas, mercadorias e
outros materiais.

Contas a pagar

De acordo com a Deliberação CVM nº 594/09, que aprova o Pronunciamento Técnico CPC 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes, e também com a Resolução CFC nº 1.180/09, as contas a pagar são passivos a pagar por conta de bens ou serviços fornecidos
ou recebidos e que tenham sido faturados ou formalmente acordados com o fornecedor. Assim, são registradas nessa conta as obrigações decorrentes do fornecimento de utilidades e da prestação de serviços, tais como de energia elétrica, água, telefone, propaganda, honorários profissionais de terceiros, alugueis, e todas as outras contas a pagar.

Samanta note o que os amigos acima falaram estão de acordo com minha explanação fornecedor pode ser de matérias primas ou de serviços, mas pensando em contabilidade temos que separar o fornecedor de matéria prima do fornecedor de serviço de acordo com que foi exposto acima.

Espero Ter Ajudado

Boa tarde Wesley.

Vou discordar de você também...

O que foi questinado foi: fornecedores de despesas, prestação de serviços e compras de mercadorias.

Neste caso o detalhamento é desnecessário.

Quanto a "outras contas a pagar como aluguéis por exemplo" logicamente deve-se separar.

Boa tarde....

Minha duvida seria,

Ex - Fretes, Lanches e Refeições, Combustiveis, despesas administrativas, esse tipo de despesas.

No meu plano tenho
2.1.6.01.0000 Contas a pagar
Alugueis
Honorarios
Telefone
2.1.6.02.0000 Outras contas a pagar
Nome do Fornecedor dessas despesas Fretes, lanches, refeiçÕes

Expliquei Certinho a Minha duvida???

Obrigada

Paulo Henrique de Castro Ferreira,

Não vejo que o detalhamento é entre compra de mercadorias e prestação de serviço seja desnecessario, cada operação de uma particularidade propria, se alocarmos os fornecedores de mercadorias/materias primas com os fornecedores prestadores de serviços na mesma conta estamos prejudicando uma analise de balanço e a preparação de outros demonstrativos contabeis como por exemplo a DVA que exige um detalhamento maior.
Agora com relação a outras contas a pagar tambem devemos separar de fornecedores, contas a pagar.

Wesley acredito que você esteja confundindo...

Por exemplo:

D - Compra de Mecadoria (CR)
C - Fornecedor A (PC)

D - Serviço Prestado (CR)
C - Foenecedor B (PC)

Como já discriminamos no grupo de despesas o que é compra de mercadoria e o que é serviço é um "resserviço" você fazer isto na conta de fornecedores.

O detalhamento é bom não sou contra, mas também não faz necessário separar tanto.

E repito: estamos trantando da questão da conta de fornecedores e não o tipo de despesa.

Saudações

Paulo,

O que estamos discutindo é o separamento no passivo, no o resultado não há o que discutir.

Por exemplo:

D – Estoques/Compras de Mercadorias (AC)
C – Fornecedores – (PC)

D – Serviços contratos de Terceiros (DRE/D)
C – Contas a Pagar (PC)

Não podemos pensar só na segregação no resultado porque compra de mercadoria é ativo só vai pra resultado no momento da venda como Custo e não Despesa.

D – CMV (DRE/D)
C – Estoques/Compras de Mercadorias (AC)

Se formos pensar em analise de balanço/resultado não segregar acaba prejudicando a analise.

Saudações Contábeis...

E ele está separado perfeitamente.

Mas acho que esta discussão está se estendendo bastante.

É sempre bom vermos pontos de vista divergentes.

saudações

Paulo Henrique de Castro Ferreira,

Com certeza é sempre bom encontrar pessoas que pensam diferente da gente isso enriquece o nosso conhecimento contábil...rs

Ate mais caro amigo

Saudações Contábeis...

Os dois jeitos estão corretos então um mais detalhada e o outro menos??? É isso?

Obrigada

Olá Samanta Santos,

Isso mesmo as duas formas estão corretas, cada qual com o seu nivel de detalhamento.

Espero ter ajudado

Saudações Contábeis....