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Juliana Marcarini Celia Barcelos
Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Contabilidade Bom Dia.
Estou precisando de um favor ser possível.
Queria saber como que lanço esta nota com retenção de impostos.
Valor Bruto da Nota Fiscal - 5.330,00
PIS/COFINS/CSLL - 247,85
IRRF - 79,95
Valor Liquido: 5.002,21
Como que contabilizarei esta nota?
Grata
Paulo R. Schafer
Moderador , Contador(a) Juliana,
Contabilização realizada pelo Prestadora do Serviço:
D- Clientes (Ativo Circulante) 5.002,21
D- IRRF a Recuperar (Ativo Circulante) 79,95
D- Pis a Recuperar (Ativo Circulante) 34,65
D- Cofins Recuperar (Ativo Circulante) 159,90
D- Csll Recuperar (Ativo Circulante) 53,30
C- Receitas de Prestação de Serviços (Resultado) 5.330,00
Pelo recebimento do Serviço Prestado ao cliente:
D- Caixa/Banco - Disponibilidades (Ativo Circulante) 5.002,21
C- Clientes (Ativo Circulante) 5.002,21
Sds...
Juliana Marcarini Celia Barcelos
Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar ContabilidadeGrato pela atenção.
Carlos Alberto Barbosa Muller
Prata DIVISÃO 4, Proprietário(a) Bom dia Juliana.
Pela venda:
D- Clientes/Caixa/Bancos (Ativo Circulante) 5.002,21
D- IRRF a Recuperar (Ativo Circulante) 79,95
D- Pis a Recuperar (Ativo Circulante) 34,65
D- Cofins Recuperar (Ativo Circulante) 159,90
D- Csll Recuperar (Ativo Circulante) 53,30
C- Receitas de Prestação de Serviços (Resultado) 5.330,00
Pela compra:
C- Fornecedor/Caixa/Bancos (Ativo Circulante) 5.002,21
C- IRRF a Recolher (Passivo Circulante) 79,95
C- Pis a Recolher (Passivo Circulante) 34,65
C- Cofins Recolher (Passivo Circulante) 159,90
C- Csll Recolher (Passivo Circulante) 53,30
D- Serviços de Terceiros (Resultado) 5.330,00
Atenciosamente,
Carlos Muller
Alane Ribeiro
Prata DIVISÃO 2, Técnico ContabilidadeCarlos Alberto Muller, pela compra seria impostos a recuperar, e pela venda ai sim teria impostos a recolher??
Carlos Alberto Barbosa Muller
Prata DIVISÃO 4, Proprietário(a) Bom dia Alane.
Atente para o fato de estarmos nos referindo a imposto a recolher, retenção de imposto.
Quando voce compra um serviço, os impostos que serão retidos são discriminados na Nota Fiscal e abatidos do valor a pagar, certo?
Esses impostos devem ser recolhidos pelo comprador (tomador), certo?
Se o tomador recolhe os impostos discriminados na NF, quem se beneficia deles é o vendedor, certo?
Então, na conta do vendedor sera imposto a recuperar e na conta do comprador sera imposto a recolher.
Atenciosamente,
Carlos Muller
Alane Ribeiro
Prata DIVISÃO 2, Técnico Contabilidade No caso de fosse recolhimento de impostos seria ao contrário?
grata!
Carlos Alberto Barbosa Muller
Prata DIVISÃO 4, Proprietário(a) Boa tarde Alane.
Exatamente.
Se fosse imposto sobre lucro ou faturamento e não retenção, seria o contrario.
Atenciosamente,
Carlos Muller
Juliana Marcarini Celia Barcelos
Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar ContabilidadeGrata pela atenção.
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