Icms a recuperar

Boa tarde caros colegas... Minha duvida é o seguinte. Como faço para lançar o icms a recuperar já que nas minhas entradas vem integrado do fiscal o custo de mercadoria no valor cheio da nota fisca? Como ficariam a provisao, compensação e os creditos informados na Dapi com saldo a recuperar. Por favor alguem pode me ajudar.

Cristiane F. Silva
Boa tarde.

Segue exemplo de contabilização conforme seu questionamento.

Lançamento pela entrada da mercadoria.

D- Estoques (ativo circulante)
D- Icms a recuperar (ativo circulante)
C- Cx / Banco / Fornecedores

Pela compensação do Icms.

C- Icms a recuperar (ativo cirulante)
D- Icms a pagar (passivo circulante)

Sds...

Desculpe mas continuo com duvidas ainda se voce puder aprofundar um pouco mais sobre esta questão. Estou com dúvida quanto ao lançamento pelas entradas que é d -custo das mercadorias e c-fornecedores/caixa.

Cristiane você lança direto em conta de resultado as compras de mercadorias?

Cristiane F. Silva,

A conta Débito referente a entrada da mercadoria, poderá ser
classificada entre as diferetes subcontas da conta Estoque.

O valor do Icms destacado na Nota Fiscal de Origem, será apropriado
na conta Icms a Recuperar, conforme exemplo de lançamentos acima.

Qualquer dúvida, volte a postar.

Sds...

Sim Carlos

Ok obrigado pela ajuda Paulo.

Eu uso do mesmo jeito e faço assim:
Exemplo: Compra de mercadoria para revenda no valor de $ 1.000,00 com ICMS a 18% no valor de $ 180,00

Pela compra das mercadorias
D: Compra de Mercadorias (AC)
C: Fornecedores a Pagar (PC) $ 1.000,00

Pelo lançamento de crédito de ICMS s/ Compras
D: ICMS a Recuperar (AC)
C: ICMS s/ Compra de Mercadorias (CR) $ 180,00

Pois no caso de lançamento dos custos, o ICMS não integra os custos por ser recuperável, então criei uma conta dentro do grupo de custos para deduzir o valor do custo. A empresa comprou $ 1.000,00 de mercadorias no exemplo acima, mas ela recupera $ 180,00 tendo um custo efetivo de $ 820,00. Ao lançar os $ 180,00 a crédito numa conta de custos (Conta de Resultado) deduzo o valor do custo da mercadoria, discriminando o custo líquido do produto.

Espero ter ajudado. Se ainda houver dúvida, poste novamente

Carlos é o que eu faço, mas será que está correto pois ocorreu um fato aqui no escritorio que me fez questionar.

é confidencial ou você pode descrever mais ou menos o que aconteceu para podermos pesquisar a respeito?

Caro Carlos,

No seu exemplo, voce classificou "Compra de Mercadorias" como AC. Pelo metodo que voce disse que usa, não seria CR?

Cara Cristiane,

O metodo que voce usa so estaria correto de todo o estoque fosse vendido dentro do mesmo mes em que foi adquirido. E sabemos que isso não ocorre nunca. Então voce tem que lançar em uma conta de estoques, no Ativo Circulante, e ir lançando no custo a medida que as mercadorias sejam vendidas.