Glosa sobre nota fiscal -Prestador de serviços

Bom dia pessoal do forum, gostaria de saber uma coisa, é que surgiu uma dúvida com um cliente nosso aqui, agente aqui emitiu uma nota no montante de R$ 144.750,26 com imposto 6.15% R$ 8.902,14 tirando imposto , cliente nosso tinha que pagar R$ 135.848,12 , agente é prestadora de serviços, vamos dizer que chegou no dia 31/07/12 eles pagaram R$ 129.308,74 e a moça do recebimento , fez a glosa a partir dos valores brutos R$ 144.750,26 - R$ 129.308,74 = R$ 15.441,52 pra gente da contabilidade lançar como glosa, como eles nao vao pagar , mas nao teria que descontar os R$ 8902,14 de imposto e do valor liquido que agente tinha que receber fazer a glosa R$ 135.848,12 - R$ 129.308,74= R$ 6.539,38, nao seria so os 6.539,38 pra lançar de glosa? ou tem em algum lugar que fala que tem que ser pelo valor bruto..

aguardo resposta

Alexandre
Bom dia


Dos impostos que foram retidos (6,15%) é importante primeiro destacar que a retenção de 4,65% (PIS, COFINS, CSLL) é devido conforme PAGAMENTO se houve alteração no valor pago também haverá alteração no valor a ser retido.

A diferença entre o pagamento e o recebimento deve ser verificado o motivo, o termo glosa normalmente e utilizado em caso de fiscalização, no seu caso poderia ser um "desconto".

Lembrando que neste tipo de desconto (feito após emissão de nota fiscal) não há abatimento na base de calculo do imposto. (Veja mais sobre o desconto financeiro x desconto comercial neste link)



Heloisa Motoki