valor de compensaçõa de serviços tomados na GPS

Bom dia,

Tenho dúvidas quanto a contabilização do valor compensado na GPS referente a serviços tomados, se puderem me ajudar.
minha folha de pagamento tem total de GPS = 123.418,88
valor compensado serviços tomados = 44.421,01
totalizando um saldo a pagar = 78.933,28

na minha conta de INSS a pagar (P) tenho o valor de = 123.418,88
Como devo contabilizar os serviços tomados sendo que esse valor de inss foi retido pelo tomador e descontado da nota de prestação de serviços.

Grata

Nancy

Nancy,
na prestação do serviço:
d-cliente (ativo)
c- serviços prestado (receita)- valor total do serviço

d-inss a pagar
c-cliente - valor da retençao

abraço,
Ana

Boa tarde, complementando.

Quando você efetua o serviço, você RECONHECE abaixo o lançamento:

Ex: serviço de 1000,00 e retenção de 11% INSS.

Então o lançameto contábil 1 é:

D - ativo - Clientes - 890,00
D - ativo - INSS a compensar - 110,00
C- resultado - Receita serviços - 1000,00

Quando você apurou a folha e chegou por exemplo num INSS a pagar de 200,00.
Fica um lançamento na conta de:

C - passivo INSS a pagar - 200,00

Para efetuar a compensação e o saldo da conta do passivo ficar correta, basta efetuar uma conciliação lançando da seguinte maneira:

D- INSS a pagar - 110,00( retido na fonte )
C - INSS a compensar - 110,00 ( retido na fonte )

O seu saldo final de INSS a pagar ficará 200 - 110 ( já retido ) = 90,00 baterá com sua guia de INSS e o saldo a compensar zera.

Espero ter ajudado.

Cara Nancy,

Quando da elaboração da SEFIP, o valor retido deverá ser informado, para efeito de abatimento. Deverá ser informado tambem o número de inscrição do tomador, para o "cruzamento" do seu SEFIP com o recolhimento que ele se obriga a fazer, dos valores retidos.

Bom dia,

Agradeço a juda, eu não estava utilizando a conta de inss a comprensar, por isso não estava conseguindo.

Grata