Renato Gomes
Bronze DIVISÃO 4, Assistente Contabilidade Boa tarde, pessoal!
Estou com um problema de acerto de saldo para ser resolvido, e por estar iniciando estou com algumas dúvidas.
A empresa possui uma conta no banco ABC.
Em 31/12/11 o saldo no extrato oficial era: (R$ 10.000,00)
Em 31/12/11 o saldo contábil está: (R$ 5.500,00)
Obs.: Este saldo negativo na verdade, é da conta garantida, porém o banco unifica com o saldo da conta como sendo 1 conta só, o que me dificultou ainda mais.
Como era realizado por um escritório de contabilidade, a devida operação que deveria ser abrir uma conta no PC com título de "Empréstimo Cta.Gar." e lançar os valores de lá para o banco e depois com as duplicatas calcionadas fazer as baixas da conta do "Empréstimo Cta.Gar." contra o cliente e também reconhecer os juros e IOF do mês não foi realizado, está uma bagunça o balanço da empresa, e estou acertando aos poucos.
Mas justamente este acerto da conta garantida junto com o saldo do banco eu não sei como fazer para acertar.
Eu sei que meu saldo no banco tem de ser "0".
Meu empréstimo no PC tem de ser o saldo em 31/12/11 = R$ 10.000,00
Pensei em:
D - Banco
C - Empréstimo (5.500)
Assim "zero" o banco cta. movimento
Mas e os outros 4.500 que precisam estar presentes na conta do "Empréstimo Cta.Gar.", qual a contrapartida?
Outra coisa...
Os títulos que estão caucaionados, preciso fazer uma redutora de clientes para só depois então "matar" contra a conta de "Empréstimo Cta.Gar."?
T+
Obrigado.