Lançamento FORNECEDOR

Gente boa tarde, sou nova em um escritório de Contabilidade e estou fazendo um plano de contas e conciliando as contas. O problema é que a conta Fornecedor, está "virada", ela está toda devedora. Primeiro fiz os lançamentos
D - Fornecedor
C - Caixa ou Banco

Agora, preciso deixar ela Credora e não sei com faço, pois a Contadora disse que o Caixa já está com o valor muito alto. E ela mesma me pediu para
D - Caixa
C - Fornecedor

Qual lançamento será correto para conciliar essa conta?!?

Agradeço!

Ola Ana,

Se o saldo da conta de fornecedores está Devedora, então voce precisa conciliar para saber onde está o erro. Imprima um relatorio analitico, onde aparece todas as contas de Fornecedores e faça a conferencia conta a conta. att

Olá Ana Flávia!

A conciliação destas contas deve ser distintas, apesar de elas possuírem lançamentos entre si, a conciliação é diferente porque envolvem outras contas.

A conta de fornecedores deve ser conferida da seguinte forma:
1. Verificar se todas as notas fiscais de compras à prazo foram lançadas creditando fornecedores.
2. Relacionar todas as notas fiscais e conferir se tem lançamento de pagamento de duplicada referente à estas notas.
3. Resultado: devem sobrar um saldo credor apenas das notas fiscais creditadas nesta conta e que ainda não foram lançadas. Se houver pagamento feito sem nota fiscal lançada em crédito deve-se procurar o lançamento desta nota na conta caixa e no livro de registro de entradas.

A conta caixa é mais abrangente e na verdade o empresário deveria manter um livro para os lançamentos de todos os pagamentos que devem ser efetuados somente com documentos hábeis.

A conciliação desta conta deve ser feita separada conferindo todos os pagamentos efetuados, depósitos bancários, entradas através das vendas, etc...

Gente obrigada pela ajuda, já me mostraram o caminho que não imaginei!!! Fico muito grata!

Gilberto C. Olgado, entendi tudo direitinho o que me explicou, só preciso te passar uma coisa para você me explicar melhor.
A empresa é uma construtora, antes eles tinham outro contador que exportou o plano de contas para a gente, mas a contadora disse que tinha vários lançamentos errados e criamos um novo, a empresa nos mandou apenas documentação de agosto a dezembro de 2011 do caixa. Nessas contas fizemos D- Fornecedor / C - Caixa.
e nos mandou o extrato do banco só com numero de cheque e valor, alegando que não tinha documentação para comprovar com o que foi gasto, apenas de janeiro a junho eles tinham alguma documentação do banco. Alguns cheques conseguimos ver que foram para fornecedores, a grande maioria não. Então, os que não sabíamos foi para D - Caixa / C - Banco.
Mas ela alegou que Caixa estava muito alto o valor, e não sei para onde devo colocar.
A solução desesperada que encontrei ontem, antes das respostas de vocês foi D - Estoque / C - Fornecedor e depois D - Fornecedor / C - Banco ou Caixa.

O que vocês me dizem?!?

Olá Ana.

Mas se você não tem as NF você não pode ter um estoque.

Uma solução para este caso seria lançar estas despesas sem NF como adiantamento ao sócio. Não se esquecendo que no ano de 2011 este sócio deveria fazer uma DIPJ e a sua DIRPF retificadoras.

Para o ano de 2012 vocês cobram as NF deles.

att

Obrigada pela dica Paulo Henrique.

É uma boa dica Paulo, não se pode baixar saldo de caixa na conta de estoques sem que haja comprovação!!!

Mas esta questão de adiantamentos, precisa verificar a tributação, teria que ser adiantamento de lucros, aí vai depender se a empresa é Simples, Lucro Presumido ou Real.

Ana Flávia, pesquise sobre este assunto no Fórum, já deve ter tópicos à respeito.

Muito bem observado Gilberto.

Ana,

Como observado por nosso amigo Gilberto, deve-se verificar a questão da tributação e também havia me esquecido se a empresa possui débitos para com a RFB e INSS.

Sim Sim, obrigada por me ajudarem, estou aprendendo muito aqui. A empresa é optante pelo Simples sim e já estou pesquisando no fórum. ^^

Bom dia pessoal!
Estou conferindo os fornecedores de uma determinada empresa, porem temos alguns casos que, consta a duplicata paga mas nao consta a NF a vista, e a duplicata foi paga com cheque. minha duvida é: como proceder com esses fornecedores? Como fica minha conferencia? Devo fazer uma transferencia para o caixa?
Ps: Nao sao todos os fornecedores, sao apenas alguns e estes estao ficando devedores, o que nao pode acontecer!
Obrigada!

Bom dia Rafaela!

Já foi dito acima, esta questão acontece pela falta de conferência destas contas, falta de critério por parte de quem lança as notas fiscais nas entradas e os pagamentos.

Eu já disse em outros tópicos e repito, o correto é lançar todas as notas fiscais na data da entrada na escrita creditando a conta fornecedores.

A emissão da nota fiscal não quita o pagamento, que deve ser quitado com duplicata, recibo ou cheque, pois são duas operações.

Devem haver dois documentos para lançamento: a nota fiscal e o recibo, boleto ou outro comprovante do pagamento.

Rafaela, esta questão aí é de "conciliação", tem que conferir todas as notas de entrada e os respectivos pagamentos, não está havendo esta sintonia nestes lançamentos.

Nâo pode ter duplicata sem nota fiscal e vice versa.

Abraços

Obrigada Gilberto!
Mas a questao é: eu faço a integração da escrita para a contabilidade, porem nao sou eu quem lança as notas fiscais, eu apenas faço a conferencia, eu costumo fazer as baixas das duplicatas mas as vezes da documento nao encontrado, por ser uma duplicata paga com cheque eu nao posso deixar de lança-la. Como posso fazer para descobrir qual é a NF daquela determinada duplicata?

Rafaela, se você conferiu a conta fornecedores e constatou erro na escrituração, tem que comunicar a pessoa que faz a escrita para fazer a correção e lançar as notas que faltam.

Na verdade é uma questão de organização na coleta de documentos, tem que conversar com o responsável na empresa e pedir para descrever no boleto ou duplicata paga o número da nota fiscal.

Não tem como "descobrir" qual a referência da duplicata, quem pagou é que tem que saber o que ele pagou!!

Pode ter certeza que o responsável pelo pagamento lá na empresa sabe o que ele está pagando, por isso é fundamental que as pessoas que contabilizam os documentos e as que emitem precisam se organizar e relacionar os documentos corretamente.

Para consertar este erro tem que rastrear todas as notas de compra e os pagamentos de duplicatas, não tem outro jeito e organizar para que isso não mais aconteça.

Bom dia e Muito obrigada Gilberto!