Contabilização de retenções de Pis Cofins e CSLL

Prezados
Tenho a seguinte dúvida:

Quando da emissão da Nota fiscal, a prazo, com retenç~sao de IRRF-Pis-Cofins e CSLL é certo que a contabilizo pela emissão (competencia).
Com relação a retenção do IRRF sem problemas.
Com relação aos demais tributos, que só posso reter e aproveitar no pagamento da NF, tenho a Seguinte situação.

Para exemplicar melhor dou um exemplo em números:
Valor Bruto.................6.000,00
(-) IRRF..................... 90,00
Valor líquido do IRRF....... 5.910,00 - neste momento o meu conta a receber registra este valor o que não real, já que ainda vou sofrer a retenção dos demais tributos no pagamento, ou seja mais R$ 279,00 de retenção, sobrando um líquido de R$ 5.631,00 que deveria ser realmente o valor de meu contas a receber na emissão da NF.

Alguém poderia me ajudar como fazer esta contabilização, incluindo já na emissão os valores das retenções sociais.

Um abraço a todos e no aguardo

Bom Dia Joel,

Como tomador, você vai contabilizar da seguinte forma:

D. Prestação de Serviços (Res.) 6.000,00
C. Irrf à Recolher (P.C); 90,00
C. CSRF à Recolher (P.C). 279,00
C. Servs à Pagar (P.C). 5.631,00

Na Líquidação do título;

D. Servs à Pagar (P.C). 5.631,00
C. Bco c/Mov ou Caixa

Como Prestador,

D. Clientes (A.C) 6.000,00
C. Rec.Serv. (Res.) 6.000,00

D. Irrf s/Serviços(Res.) 90,00
D. Cofins s/Serviços(Res.) 180,00
D. Pis s/Serviços (Res.) 39,00
D. CSLL s/Serviços(Res.) 60,00

C. Irrf à Compensar(A.C) 90,00
C. Cofins à Compensar (A.C) 180,00
C. Pis à compensar (A.C) 39,00
C. CSLL à Compensar(A.C) 60,00

Espero ter ajudado.

att.

Dudu.