Lançamentos de pis e cofins

Boa noite, srs consultores
Gostaria de saber como devo fazer os lançamentos contábeis dos créditos e pis e cofins sobre lubrificantes.
fico muito grata,

Prezada Lucineide Santos

No momento da aquisição dos lubrificantes.

D – Estoque de Mercadorias / Compra de Matérias Primas (exemplo sem considerar IPI/ICMS) – 45.375,00

D – PIS a Recuperar (AC) (1,65% x 50.000,00) 825,00

D – COFINS a Recuperar (AC) (7,6% x 50.000,00) 3.800,00

C – Bancos / Fornecedores – 50.000,00

No momento da Venda – Exemplo Venda de 40.000,00 reais de um
determinado Produto

D – Bancos/Clientes (AC) – 40.000,00

C – Receita Bruta de Vendas (DRE/R) – 40.000,00

D – CMV/CPV (DRE/D) 25.000,00

C – Estoque de Mercadorias (AC) – 25.000,00

Dos Tributos sobre a Venda

D – PIS s/ Vendas (DRE/D)– (1,65% x 40.000,00)660,00

D – COFINS s/Vendas (DRE/D) (7,6%x 40.000,00) 3.040,00

C – PIS a Pagar (PC) 660,00

C – COFINS a Pagar (PC) 3.040,00

Da Confrontação dos Tributos – (Como no nosso exemplo já sabemos que o saldo a recuperar é maior do que o saldo a pagar fazemos um lançamento para zerar o saldo do a pagar, mas existe outro modo de fazer a confrontação é criando uma conta corrente de apuração segue os dois exemplos.

1 – exemplo:

D – PIS a Pagar (PC) 660,00

C – PIS a Recuperar (AC) 660,00

Note que a conta de Pis a Pagar zera, e a conta de PIS a Recuperar fica com o valor correto que é a diferença do a pagar para o recuperar ( 825,00 – 660,00) = 165,00

O mesmo vale para o COFINS.

2 – Exemplo

D – PIS a Pagar (PC) 660,00

C - Conta Corrente de PIS – 660,00

D – Conta Corrente de PIS – 825,00

C – PIS a Recuperar (AC) – 825,00

O saldo que ficar na Conta Corrente PIS se for devedor transfere para a conta de PIS a Recuperar se for credor transfere para a conta de PIS a Pagar , ou para economizar tempo você faz todos os lançamentos dentro da conta corrente e no final do mês transfere o saldo para suas respectivas contas.

No nosso caso a Conta Corrente de PIS ficou com saldo devedor:

D - PIS a Recuperar (AC) 165,00
C - Conta Corrente de PIS - 165,00

Espero Ter Ajudado

Saudações Contábeis.

muito obrigada Sr. Wesley, ajudou bastante
Boa noite

Bom dia, Lucineide Santos

Precisando estou a disposição!!!

Saudações Contábeis...