Folha de Pagamento

Olá, Pessoal, bom dia

Fiz os lançamentos da folha de pagamento da minha empresa, e gostaria de saber se estão corretos. Vocês podem me ajudar?


1 - Lançamentos dos Proventos

Débito
Salários e Ordenados
Abonos e Gratificações
HORAS EXTRAS
DSR/S/HS VARIÁVEIS
ARREDONDAMENTO ATUAL
SALDO NEGATIVO

Crédito
Salários a Pagar

2 - Lançamentos de Prolabore
Débito
Prolabore
Crédito
Prolabore a Pagar

3 - Lançamento dos Descontos
Débito
Salários a Pagar
Crédito
Pro Labore
INSS a Recolher
Recuperação de Despesas
Auxílio Refeição
Vale Transporte
PENSAO ALIMENTICIA
Adiantamento Salarial
ARREDONDAMENTO ATUAL
SALDO NEGATIVO
Assistência Médica
Contribuição Confederativa a Recolher

4 - Lançamento FGTS
Débito
Fundo de Garantia
Crédito
FGTS a Recolher

5 - Lançamento INSS (parte da empresa)
Débito
Previdência Social
Crédito
Abonos e Gratificações
INSS a Recolher

6 - Pagamento da Folha
Débito
Salários a Pagar
Pro Labore a Pagar
Crédito
Caixa/ Conta Banco Movimento

7 - Pagamento de Pensão Alimentícia
Débito
PENSAO ALIMENTICIA
Crédito
Caixa/ Conta Banco Movimento

8 - Pagamento do FGTS
Débito
FGTS a Recolher
Crédito
Caixa/ Conta Banco Movimento

9 - Pagamento do INSS
Débito
INSS a Recolher - Folha
INSS a Recolher - Empresa
Crédito
Caixa/ Conta Banco Movimento

Boa tarde Debora.

Não sei grau de detalhamento que voce necessita, mas não ha necessidade desse desmembramento.

Lançamento 1):
D-Despesa c/ Salarios (R)
C-Salarios a pagar
Pelo valor bruto da folha.

Lançamento 2):
Ok.

Lançamento 3):
C-Pro-Labore(??)

Lançamento 4):
Ok.

Lançamento 5):
C-Abonos e Gratificações(??)

Lançamento 6):
Ok.

Lançamento 7):
Ok.

Lançamento 8):
Ok.

Lançamento 9):
Ok, mas no lançamento 5) voce não detalhou os INSS.

Atenciosamente,

Carlos Muller

Olá, Carlos Alberto, boa tarde!

1 - C-Abonos e Gratificações(??) - No nosso plano de contas não tem a conta "Salário Família", ai classificamos na conta "C-Abonos e Gratificações"

Lançamento 9):
Ok, mas no lançamento 5) voce não detalhou os INSS.

R - Está na de despesa "Previdência Social".

5 - Lançamento INSS (parte da empresa)
D - Previdência Social
C - Abonos e Gratificações
C - INSS a Recolher

Lançamento 3):
C-Pro-Labore(??)

O Pro-Labore dos sócios está na nossa folha de pagamento, por isso esse lançamento:

D - Pro-Labore
C - Pro-Labore a Pagar

Boa tarde Debora.

Vou exemplificar como nós fazemos:

Salarios

Salarios:
D - Despesa com Salarios (R)
C - Salarios a pagar (P)
Pelo valor bruto de salarios

Pelos descontos:
C - INSS a recolher (P)
C - IRRF a recolher (p)
C - Auxilio Refeição (R)
C - Vale Transporte (R)
C - Contribuições a recolher (P)
C - Adiantamentos (A)
D - Salarios a pagar (P)

Salario Familia:
D - INSS a recolher (P)
C - Salarios a pagar (P)

INSS Folha:
D - INSS s/ Salarios (R)
C - INSS a reolher (P)

FGTS Folha:
D - FGTS s/ Salarios (R)
C - FGTS a recolher (P)

Pro-Labore

Pro-Labore:
D - Despesa com Pro-Labore (R)
C - Pro-Labore a pagar (P)

Pelos descontos:
C - IRRF s/ Pro-Labore (P)
C - INSS s/ Pro-Labore (P)
D - Pro-Labore a pagar (P)

INSS Pro-Labore:
D - INSS s/ Pro-Labore (R)
C - INSS a recolher (P)

A folha de pro-labore, bem como a folha de autonomos, deve ser elaborada apartado da Folha de Salarios.

Atenciosamente,

Carlos Muller